第七章　基金的估值、費用與會計核算習題

　　一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分)

　　1.基金會計核算中，( )承擔主會計責任。

　　A.證監會

　　B.基金管理公司

　　C.基金托管人

　　D.基金持有人

　　2.基金估值時，對于持有的未上市的配股和增發新股，( )。

　　A.按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價估值

　　B.按預期收益的折現值估值

　　C.按未來上市后的市值估值

　　D.按成本估值

　　3.我國證券投資基金持有的交易所上市的股票和權證的估值，采用的是( )。

　　A.收盤價

　　B.當日加權平均價格轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com

　　C.開盤價

　　D.當日最高價和最低價的算術平均價

　　4.目前我國封閉式基金的估值頻率是( )。

　　A.每個交易日

　　B.每周

　　C.每月

　　D.每季轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com

　　5.下列與基金有關的費用不能從基金財產中列支的有( )。

　　A.基金轉換費

　　B.基金管理人的管理費

　　C.基金托管人的托管費

　　D.銷售服務費

　　6.目前，我國債券基金的管理費一般低于( )。

　　A.0.1%

　　B.0.25%

　　C.10%

　　D.0.75%轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com

　　7.基金管理費通常按照基金資產凈值的一定比例( )計提。

　　A.逐日

　　B.每周

　　C.每兩周

　　D.每月

　　8.計價錯誤達到基金份額凈值( )時，基金管理人應當公告，并報國務院證券監督管理機構備案。

　　A.0.5%

　　B.1%

　　C.0.75%轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com轉自環 球 網校edu24ol.com

　　D.1.5%

　　9.目前我國封閉式基金的份額凈值披露頻率為( )。

　　A.日

　　B.周

　　C.月

　　D.季

　　10.不屬于基金運作費用的是( )。

　　A.審計費

　　B.律師費

　　C.證管費

　　D.信息披露費

　　11.基金管理費率通常與基金規模呈( )，與風險呈( )。

　　A.正比正比

　　B.正比反比

　　C.反比正比

　　D.反比反比

　　12.目前，我國的基金管理費、基金托管費是按( )的一定比例逐日計提，按月支付。

　　A.前一日基金資產凈值

　　B.當日基金資產凈值

　　C.七日基金平均資產凈值

　　D.單位基金資產平均值

　　13.在我國，基金日常估值由( )同時進行。

　　A.基金托管人與外部專業機構

　　B.基金管理人與基金持有人

　　C.基金管理人和基金托管人

　　D.基金管理人與外部專業機構

　　14.估值方法的( )是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規則。

　　A.公開性

　　B.一致性

　　C.長期性

　　D.準確性

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