編輯推薦：2020證券從業資格《金融市場基礎知識》知識點匯總

證券從業資格《金融市場基礎知識》知識點：我國企業債券的品種和管理規定

(1)普通企業債券。

(2)中小企業集合債券。目前，還未形成專門的中小企業集合債券管理規定。

(3)小微企業增信集合債券與創投企業債券。小微企業增信集合債是指以地方融資平臺或國有企業為發行主體，面向機構投資者發行，募集資金以銀行委托貸款的方式發放給小微企業的創新類企業債券品種。

《小微企業增信集合債券發行管理規定》提出，對小微債募集資金委托貸款集中度的要求為：“對單個委貸對象發放的委貸資金累計余額不得超過1000萬元，且不得超過小微債募集資金規模的3%。同一控制人下的企業，合計獲得委貸資金不得超過上述規定數額和比例。

(4)可續期企業債券。可續期企業債券，是指在約定的計息周期(一般3~5年)到期時，發行人可按約定的利率調整機制調整利率后，繼續延長一個周期的企業債券，理論上可不斷續期永續存在，具有期限超長、主動贖回、可充當資本金等諸多優勢。國家發改委并未對該類債券制定專門的規定。

(5)項目收益債券。“由項目實施主體或其實際控制人發行的，與特定項目相聯系的，債券募集資金用于特定項目的投資與建設，債券的本息償還資金完全或主要來源于項目建成后運營收益的企業債券”。

項目收益債券可以以招標或簿記建檔形式公開發行，也可以面向機構投資者非公開發行。非公開發行的，每次發行時認購的機構投資者不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣。

(6)專項債券。專項債券是指債券募集資金用于特定項目的債券。專項債券不是某一個債券品種，它可以是普通企業債券，也可以是創新的項目收益債券、永續債券、債貸組合債券等。

(7)債貸組合。債貸組合是按照“融資統一規劃、信貸統一授信、動態長效監控、全程風險管理”模式，由銀行為企業制定系統性融資規劃，根據項目建設融資需求，將企業債券和貸款統一納人銀行綜合授信管理體系，對企業債務融資實施全程管理。

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