編輯推薦：2020年證券從業資格《證券市場基本法律法規》考點筆記匯總

證券市場基本法律法規考點筆記：存托憑證與滬倫通

(一)存托憑證

1、存托憑證定義

存托憑證(DepositaryReceipt，DR)：由存托人簽發、以境外證券為基礎在中國境內發行、代表境外基礎證券權益的證券。

存托憑證的境外基礎證券發行人應當參與存托憑證發行，依法履行發行人、上市公司的義務，承擔相應的法律責任。

2、發行人條件

(1)《證券法》第13條關于股票公開發行的基本條件；

(2)為依法設立且持續經營3年以上的公司，公司的主要資產不存在重大權屬糾紛；

(3)最近3年內實際控制人未發生變更，且控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的境外基礎證券發行人股份不存在重大權屬糾紛；

(4)境外基礎證券發行人及其控股股東、實際控制人最近3年內不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為；

(5)會計基礎工作規范、內部控制制度健全；

(6)董事、監事和高級管理人員應當信譽良好，符合公司注冊地法律規定的任職要求，近期無重大違法失信記錄；

(7)中國證監會規定的其他條件。

3、信息披露

境外基礎證券發行人具有股東投票權差異、企業協議控制架構或者類似特殊安排的，應當在招股說明書等公開發行文件顯要位置充分、詳細披露相關情況，特別是風險、公司治理等信息，并以專章說明依法落實保護投資者合法權益規定的各項措施。

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