(一)我國金融債券的有關規定

1.金融債券的發行條件(只留重點)

政策性銀行

經中國人民銀行核準。

發行申請應包括發行數量、期限安排、發行方式等內容。

商業銀行

核心資本充足率不低于 4%;

最近 3 年連續盈利;

最近 3 年沒有重大違法、違規行為。

企業集團財務公司

④財務公司已發行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產總額的 100%,發行金融債券后，資本充足率不低于 10%。

⑤財務公司設立 1 年以上，經營狀況良好，申請前 1 年利潤率不低于行業平均水平，且有穩定的盈利預期。

⑥申請前 1 年，不良資產率低于行業平均水平，資產損失準備撥備充足。

⑦申請前 1 年，注冊資本金不低于 3 億元，凈資產不低于行業平均水平。

⑧近 3 年無重大違法違規記錄。

金融租賃公司和汽車金融公司

③金融租賃公司注冊資本金不低于 5 億元，汽車金融公司注冊資本金不低于 8 億元。

④最近 1 年不良資產率低于行業平均水平，資產損失準備計提充足。

⑥凈資產不低于行業平均水平。

⑦最近 3 年連續盈利，最近 1 年利潤率不低于行業平均水平，且有穩定的盈利預期。

⑧最近 3 年平均可分配利潤足以支付所發行金融債券 1 年的利息。

⑩最近 3 年沒有重大違法、違規行為。

另外，金融租賃公司和汽車金融公司發行金融債券后，資本充足率均應不低于 8%。

2.申請金融債券發行應報送的文件

政策性銀行

金融債券發行申請報告;發行人近 3 年經審計的財務報告及審計報告;金融債券發行辦法;承銷協議;中國人民銀行要求的其他文件。

除政策性銀行外的其他金融機構

金融債券發行申請報告;發行人公司章程或章程性文件規定的權力機構的書面同意文件;監管機構同意金融債券發行的文件;發行人近 3 年經審計的財務報告及審計報告;募集說明書;發行公告或發行章程;承銷協議;發行人關于本期債券償債計　劃及保障措施的專項報告;信用評級機構出具的金融債券信用評級報告及有關持續跟蹤評級安排的說明;發行人律師出具的法律意見書;中國人民銀行要求的其他文件。

釆用擔保方式發行金融債券的，還應提供擔保協議及擔保人資信情況說明。

3.金融債券發行的操作要求

4.金融債券的登記、托管與兌付

(1)金融債券的登記、托管機構：中央國債登記結算有限責任公司。

(2)金融債券付息或兌付日前(含當日)，發行人應將相應資金劃入債券持有人指定的資金賬戶。

(二)次級債務的概念和募集方式

(三)混合資本債券的概念、募集方式

1.概念：商業銀行為補充附屬資本發行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在 15 年以上、發行之日起 10 年內不可贖回的債券。

2.發行條件：與其發行金融債券完全相同。但應同時報送近 3 年按監管部門要求計算的資本充足率信息和其他債務本息償付情況。

3.發行方式：公開發行，定向發行。均應進行信用評級。