(一)證券投資者保護基金公司

保護基金公司是負責保護基金籌集、管理和使用，不以營利為目的的國有獨資公司，由中國證監會管理。

1.證券投資者保護基金公司設立的意義

(1)可以在證券公司出現關閉、破產等重大風險時依據國家政策用于保護投資者權益，通過簡捷的渠道快速地對投資者特別是中小投資者予以保護;

(2)有助于穩定市場，防止證券公司個案風險的傳遞和擴散;

(3)是對現有的國家行政監管部門、證券業協會和證券交易所等行業自律組織、市場中介機構等組成的全方位、多層次監管體系的一個重要補充，在監測證券公司風險、推動證券公司積極穩妥地解決遺留問題和處置證券公司風險方面亦發揮著重要作用;

(4)為我國建立國際成熟市場通行的證券投資者保護機制搭建了平臺，為我國資本市場制度建設向國際化靠攏提供了契機。

2.證券投資者保護基金公司的職責

(1)籌集、管理和運作基金。

(2)監測證券公司風險，參與證券公司風險處置工作。

(3)證券公司被撤銷、關閉和破產或被證監會采取行政接管、托管經營等強制性監管措施時，按照國家有關政策規定對債權人予以償付。

(4)組織、參與被撤銷、關閉或破產證券公司的清算工作。

(5)管理和處分受償資產，維護基金權益。

(6)發現證券公司經營管理中出現可能危及投資者利益和證券市場安全的重大風險時，向中國證監會提出監管、處置建議;對證券公司運營中存在的風險隱患會同有關部門建立糾正機制。

(7)國務院批準的其他職責。

(二)證券投資者保護基金的來源、使用與監督管理

證券投資者保護基金，是指按照《證券投資者保護基金管理辦法》籌集形成的、在防范和處置證券公司風險中用于保護證券投資者利益的資金。

1.證券投資者保護基金的來源

(1)上海、深圳證券交易所在風險基金分別達到規定的上限后，交易經手費的 20%納入基金。

(2)所有在中國境內注冊的證券公司，按其營業收入的 0.5%～5%繳納基金;經營管理或運作水平較差、風險較高的證券公司，應當按較高比例繳納基金。各證券公司的具體繳納比例由基金公司根據證券公司風險狀況確定后，報中國證監會批準，并按年進行調整。證券公司繳納的基金在其營業成本中列支。

(3)發行股票、可轉債等證券時，申購凍結資金的利息收入。

(4)依法向有關責任方追償所得和從證券公司破產清算中受償收入。

(5)國內外機構、組織及個人的捐贈。

(6)其他合法收入。

【小貼士】證券公司應當繳納的基金，按照證券公司傭金收入的一定比例預先提取，并由中國證券登記結算有限責任公司代扣代收。證券公司應在年度審計結束后，根據其審計后的收入和事先核定的比例確定需要繳納的基金金額，并及時向保護基金公司申報清繳。不從事證券經紀業務的證券公司，應在每季后 10 個工作日內按該季營業收入和事先核定的比例預繳。每年度審計結束后，確定年度需要繳納的基金金額并及時向保護基金公司申報清繳。

2.證券投資者保護基金的使用

(1)證券公司被撤銷、被關閉、破產或被中國證監會實施行政接管、托管經營等強制性監管措施時，按照國家有關政策規定對債權人予以償付。

(2)國務院批準的其他用途。

3.證券投資者保護基金的監督管理

基金的資金運用限于銀行存款、購買國債、中央銀行債券(包括中央銀行票據)和中央級金融機構發行的金融債券以及國務院批準的其他資金運用形式。證券公司、托管清算機構應按規定用途使用基金，不得將基金挪作他用。對挪用、侵占或騙取基金的違法行為，依法嚴厲打擊;對有關人員的失職行為，依法追究其責任;涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究其刑事責任。