證券市場基本法律法規重要考點總結：信息公開制度及公開不實的法律后果

(一)信息公開的概念

1、公開主體：發行人

2、公開地點：發行市場、交易市場

3、公開內容：自身經營、財產、財務等狀況

4、公開對象：監管機構及投資者

(二)信息公開的內容

1、上市公告書

2、中期報告

(1)公告主體：上市公司、債券上市交易的公司

(2)公告時間：上半個會計年度結束之日起2個月內

(3)公告內容： a.財務會計報告和經營情況;b.重大訴訟;c.股票、債券變動情況;d.股東大會審議的重要事項;e.其他

3、年度報告

(1)公告主體：上市公司、債券上市交易的公司

(2)公告時間：會計年度結束之日起4個月內

(3)公告內容： a.公司該款;b.財務會計報告和經營情況;c.董監事、高管人員簡介及其持股情況;d.已發行的股票、債券情況及前十大股東名單和持股數額;e.公司實際控制人;f.其他

4、臨時報告

(1)重大事件的概念 可能對股票交易價格產生較大影響的，投資者尚未得知的事件。

(2)重大事件的范圍

a.經營方針和經營范圍的重大變化; b.重大投資行為和重大財產購置行為; c.訂立對資產負債權益和經營成果有重大影響的合同 d.發生重大債務或未能清償到期重大債務的違約情況 e.發生重大虧損或重大損失 f.生產經營外部條件發生重大變化 g.1/3董事或監事發生變化 h.持股5%以上的股東持有的股份，或實際控制人控制公司的情況有較大變化 i.減少注冊資本、合并、分立、結算及申請破產的決定 j.涉及重大訴訟，股東會、董事會決議被依法撤銷或宣告無效 k.公司涉嫌犯罪被立案調查，董監事或高管涉嫌犯罪被采取強制措施 l.國務院證券監督管理機構規定的其他事項

(三)信息公開的法律要求

1、不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏

(1)發行人、上市公司承擔賠償責任

(2)董監事、高級管理人員、其他直接責任人、保薦人、承銷的證券公司承擔連帶賠償責任，證明沒有過錯的免除責任

(3)有過錯的發行人、上市公司控股股東、實際控制人承擔連帶賠償責任

2、在指定媒體發布，并置備于公眾場所

(1)國務院證券監督管理機構指定媒體

(2)公眾場所主要指公司住所、交易所

3、監管機構對公開信息進行監督

(1)對上市公司三類報告及公告情況進行監督

(2)對上市公司分派或者配售新股進行監督

(3)對上市公司控股股東及其他信息披露義務人的行為進行監督

4、保密義務

(1)保密義務人 a.監管機關; b.交易所; c.保薦人; d.承銷人; e.其他有關人員

(2)保密義務 公告前不得泄露公告內容

【請掃描上方二維碼，關注環球網校金融考試官方微信號！】

環球網校友情提示：查看更多復習資料您可以登陸環球網校證券從業資格頻道或環球網校證券論壇與廣大朋友一起交流學習，共求進步！