【摘要】環球網校證券頻道小編為考生整理發布《金融市場基本知識》重點梳理：證券公司債券發行的申報程序、申請文件，為考生發布證券從業資格考試的相關考試重點，希望大家認真學習和復習，預祝考生都能順利通過考試！《金融市場基本知識》重點梳理：證券公司債券發行的申報程序、申請文件的具體內容如下：

　　證券公司債券發行的申報程序、申請文件

　　(一)證券公司證券發行的申報程序

　　(1)董事會決議并經股東大會批準。證券公司發行債券應當由董事會制訂方案，股東會對下列事項作出專項決議：發行規模、期限、利率;擔保;募集資金的用途;發行方式;決議有效期;與本期債券相關的其他重要事項。

　　(2)發行申報。發行申報是發行審批的法定程序，一經申報，未經中國證監會同意，不得隨意增加、撤回或更換。證券公司申請發行債券，應當向中國證監會報送下列文件：發行人申請報告;董事會、股東會決議;主承銷商推薦函(附盡職調查報告);募集說明書(附發行方案);法律意見書(附律師工作報告);經審計的最近3年及最近1期的財務會計報告;信用評級報告及跟蹤評級安排的說明;償債計劃及保障措施的專項報告;關于支付本期債券本息的現金流分析報告;擔保協議及相關文件;債權代理協議;發行人章程和營業執照復印件;與債券發行相關的其他重要合同;中國證監會要求報送的其他文件。

　　(3)申報文件編制。發行人、主承銷商及負責出具專業意見的律師事務所、會計師事務所、資信評級機構等，應審慎對待所申報的材料和所出具的意見。發行人全體董事及有關中介機構應按要求在所提供的有關文件上發表聲明或簽字，對申請文件的真實性、準確性和完整性作出承諾。主承銷商應按有關規定履行對申請文件的核查及對申請文件進行質量控制的義務，并出具核查意見。發行人、主承銷商及其他有關中介機構應結合中國證監會對發行申請文件的審核反饋意見提供補充材料，發行人全體董事應對補充內容出具書面回復函。有關中介機構應按中國證監會的規定履行盡職調查或補充出具專業意見的義務。

　　(二)證券公司債券發行申請文件

　　證券公司債券發行的申請文件目錄按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第20號——證券公司發行債券申請文件》的要求執行。對于公開發行的證券公司債券，發行人報送的申請文件應包括公開披露的文件和一切相關的資料。整套申請文件應包括兩個部分，即要求在指定報刊或網站披露的文件和不要求在指定報刊或網站披露的文件。公開發行申請經中國證監會批準并且在第一部分文件披露后，整套申請文件可供投資者查閱。申請文件應為原件，如不能提供原件的，應由發行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續，可由承繼其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。

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