2019年中級審計師《審計專業相關知識》證券法
更新時間：2019-08-28 10:47:17
來源：環球網校
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摘要 環球網校編輯為考生發布“2019年中級審計師《審計專業相關知識》證券法”的新聞，為考生發布審計師考試的相關考試重點，希望對大家有所幫助。請持續關注環球網校審計師考試頻道，預祝考生一切順利。本篇具體內容如下：
點擊查看：2019年中級審計師《審計專業相關知識》法律部分第七章匯總
第四部分 法律
第七章 票據法和證券法
第二節 證券法
一、證券法概述
(一)證券法的概念
證券法：調整證券發行、交易、監管等活動中所發生的經濟關系的法。
(二)證券法的基本原則
1.公開、公平、公正原則。
2.自愿有償、誠實信用的原則。
3.合法原則
4.分業經營、分業管理的原則。
證券業和銀行業、信托業、保險業實行分業經營、分業管理，證券公司與銀行、信托、保險業務機構分別設立。
5.保護投資者合法權益的原則。
(三)與證券市場有關的機構(略)
【例題·多選題】股份有限公司公開發行公司債券時，應當符合的法定條件包括()。
A.公司注冊資本不低于人民幣2 000萬元
B.累計債券余額不超過公司注冊資本的50%
C.公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息
D.公司發行債券籌集的資金投向符合國家產業政策
E.債券的利率不超過國務院限定的利率水平
【答案】CDE
【解析】股份有限公司公開發行公司債券，應當符合下列條件：①凈資產不低于人民幣3 000萬元;②累計債券余額不超過公司凈資產的40%;③最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;④籌集的資金投向符合國家產業政策;⑤債券的利率不超過國務院限定的利率水平;⑥國務院規定的其他條件。
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