1.【問答題】
甲公司是一家商品經(jīng)銷商,第一季度有關(guān)預算資料如下:
(1)第一季度各月預計銷售量依次為1000件、1200件、1500件,預計銷售單價為100元/件,每月銷售額在當月收回40%,次月收回60%。
(2)每月末商品庫存量預計為次月銷售量的30%,預計采購單價為70元/件,每月采購款在當月支付80%,次月支付20%。
(3)預計第一季度的現(xiàn)金余缺為-15000元,理想的期末現(xiàn)金余額為4500元,計劃在本季度初利用長期借款籌措資金,借款金額要求是10000元的整數(shù)倍,年利率為8%,在季度末支付利息。
要求:
(1)計算二月末預計應(yīng)收賬款余額。
(2)計算二月末預計存貨余額與預計應(yīng)付賬款余額。
(3)計算第一季度長期借款金額與第一季度末預計貨幣資金余額。