【例題1?單選題】甲上市公司欲擴大公司資本，準備增資發行股票，下列屬于其應具備的發行條件表述正確的是( )。

　　A.該公司最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%

　　B.該公司最近24個月內財務會計文件無虛假記載，且不存在重大違法行為

　　C.該次發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價的90%

　　D.應當經國務院相關部門事先批準

　　【答案】A

　　【解析】根據規定，上市公司增資發行股票除了符合發行股票的一般條件外，還應符合其特殊條件。B選項為一般條件：上市公司最近36個月內財務會計文件無虛假記載，且不存在重大違法行為。C選項屬于增發的價格條件：發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價。D選項屬于非公開發行股票的條件：發行對象為境外戰略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準。

　　【例題2?多選題】2009年5月下列公司欲發行公司債券，根據證券法的規定，下列屬于不得發行的是( )。

　　A.甲有限責任公司2009年初經審計的公司凈資產為5000萬元

　　B.乙有限責任公司2008年3月發行1年期公司債券期滿未支付本息

　　C.丙股份有限公司2009年初經審計的公司凈資產4000萬元

　　D.丁股份有限公司2007年1月向建設銀行借貸2年期的2000萬元，期滿未償還本息

　　【答案】ABD

　　【解析】根據規定，發行公司債券，股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元;A選項不符合，C選項符合。公司對已公開發行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續狀態的不得再次發行公司債券;BD選項屬于。

　　【例題3?單選題】某股份有限公司申請公開發行公司債券。下列關于該公司公開發行公司債券條件的表述中，不符合《證券法》規定的是(　 )。

　　A.凈資產為人民幣5 000萬元

　　B.累計債券余額是公司凈資產的50%

　　C.最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息

　　D.籌集的資金投向符合國家產業政策

　　【答案】B

　　【解析】公司發行公司債券的條件之一是：累計債券余額不超過公司凈資產的40%;B選項錯誤。

　　【例題4?判斷題】發行人只要公開發行證券，就應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。( )

　　【答案】×

　　【解析】根據規定，發行人申請公開發行股票、可轉換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發行法律、行政法規規定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。

　　【例題5?多選題】甲證券公司申請保薦業務，應具備的條件包括( )。

　　A.注冊資本不低于人民幣l億元，凈資本不低于人民幣5000萬元

　　B.符合保薦代表人資格條件的從業人員不少于4人

　　C.最近2年內未因重大違法違規行為受到行政處罰

　　D.具有完善的公司治理和內部控制制度，風險控制指標符合相關規定

　　【答案】ABD

　　【解析】C選項應當為最近3年內未因重大違法違規行為受到行政處罰。

　　【例題6?判斷題】根據《證券法》的規定，證券公司申請保薦資格是其從業人員要求，具有良好的保薦業務團隊且專業結構合理，從業人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關業務的人員不少于20人。( )

　　【答案】√

　　【解析】該表述正確。

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