1.ABC公司2006年度設定的每季末預算現金余額的額定范圍為50～60萬元，其中，年末余額已預定為60萬元。假定當前銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的倍數，年利息率為6%，借款發生在相關季度的期初，每季末計算并支付借款利息，還款發生在相關季度的期末。2006年該公司無其他融資計劃。

　　ABC公司編制的2006年度現金預算的部分數據如下表所示：

　　2006年度ABC公司現金預算 (金額單位：萬元)

　　說明：表中用“*”表示省略的數據。

　　要求：

　　計算上表中用字母“A―J”表示的項目數值(除“H”和“J”項外，其余各項必須列出計算過程)。

　　【答案】

　　A=40+1010-1000=50

　　B=50+0=50

　　C=0-(-20)=20

　　D=20×1.5%=0.3

　　E=31.3+19.7=51

　　F=0-0.3-(-90)=89.7

　　G=-20-0.3-(-72.3)=52

　　H=40

　　I=40+5516.3=5556.3

　　2.A公司2007年1月31日的資產負債表部分數據如下(單位：元)：

　　補充資料如下：

　　(1)2007年2月份預計銷售收入為120000元，3月份預計銷售收入為140000元;

　　(2)預計銷售當月可收回貨款60%，次月收回39.8%，其余的0.2%收不回來;

　　(3)毛利為銷售額的30%，每月進貨為下月計劃銷售額的70%，且當月全部支付現金;

　　(4)每月用現金支付的其他費用為20000元，每月折舊6000元;

　　要求：根據上述資料回答下列問題：

　　(1)確定2007年2月份預算的現金期末余額;

　　(2)2007年2月份預計利潤總額是多少;

　　(3)2007年2月末應收賬款的計劃凈額是多少。

　　2.【答案】

　　(1)2007年2月末現金余額

　　=期初現金余額+本月銷售現金收入+收回上月銷售貨款-購貨支出-其他現金支出

　　=40000+(120000×60%)+79600-(140000×70%)-20000=73600(元)

　　(2) 2007年2月份預計利潤總額=銷售收入-銷售成本-其他付現費用-折舊

　　=120000-120000×(1-30%)-20000-6000=10000(元)

　　(3) 2007年2月末的應收賬款凈額=120000×39.8%=47760(元)

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