《中級經濟法》知識點講解：證券交易(1)

更新時間：2012-05-25 09:14:36 來源：|0

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　　一、證券上市的條件

　　證券的上市交易條件、暫停交易條件和終止交易條件對比表，可以通過對比加強記憶。

	上市交易條件	暫停交易條件	終止交易條件
股票	（1）經核準已公開發行；（2）股本總額不少于人民幣3000萬元；（3）公開發行的股份達到股份總數的25%以上；股本總額超過人民幣4億元的，該比例為10%以上；（4）最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。	（1）股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件；（2）不按照規定公開其財務狀況，或對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者；（3）有重大違法行為；（4）最近3年連續虧損。	（1）股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件；（2）不按規定公開其財務狀況，或作虛假記載，且拒絕糾正；（3）最近3年連續虧損，在其后一個年度內未能恢復盈利；（4）公司解散或者被宣告破產。
債券	（1）公司債券的期限為1年以上；（2）公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元；（3）公司申請債券上市時仍符合法定的發行條件。	（1）有重大違法行為；（2）發生重大變化不符合上市條件；（3）所募資金不按照核準的用途使用；（4）未按照募集辦法履行義務；（5）近2年連續虧損。	有暫停交易中第（1）項、第（4）項所列情形之一，經查實后果嚴重的；或者有第（2）項、第（3）項、第（5）項所列情形之一，在限期內未能消除的。另外，公司解散或者被宣告破產的。
基金	（1）基金的募集符合規定；（2）基金合同期限為5年以上；（3）基金募集金額不低于2億元人民幣；（4）基金份額持有人不少于1000人。	（1）發生重大變更而不符合上市條件；（2）違反國家法律、法規，證券監督管理機構決定暫停上市；（3）嚴重違反投資基金上市規則。	（1）不再具備法定的上市交易條件；（2）基金合同期限屆滿；（3）基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；（4）基金合同約定的或者基金份額上市交易規則規定的終止上市交易的其他情形。

　　提示：(1)申請證券上市交易，應當向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協議。

　　(2)對證券交易所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，可以向證券交易所設立的復核機構申請復核。

　　【例題1】根據《證券法》的規定，上市公司的下列情形中，屬于應當由證券交易所決定終止其股票上市交易的有(　)。

　　A、不按規定公開其財務狀況，且拒絕糾正

　　B、股本總額減至人民幣5000萬元

　　C、最近3年連續虧損，在其后一個年度內未能恢復盈利

　　D、對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正

　　答案：ACD

　　解析：根據《證券法》的規定，上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定終止其股票上市交易：公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件，在證券交易所規定的期限內仍不能達到上市條件;公司不按照規定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正;公司最近3年連續虧損，在其后一個年度內未能恢復盈利;公司解散或者被宣告破產;證券交易所上市規則規定的其他情形。另外，公司股票上市的條件之一是公司股本總額不少于3000萬元，因此選項B所述情形不會導致股票終止上市。

　　【例題2】某封閉式基金經理管理人申請，國務院證券監督管理機構核準，擬在證券交易所上市交易。根據《證券投資基金法》的規定，下列各項中，符合該基金上市條件的有(　)

　　A、基金募集期限屆滿，該基金募集的基金份額總額達到了核準規模的85%

　　B、該基金持人為1001人

　　C、該基金募集金額為人民幣3億元

　　D、該基金合同期限為12年

　　答案：ABCD

　　解析：本題考核封閉式基金上市的規定。根據規定，基金份額上市交易，應當符合下列條件：基金的募集符合本法規定;基金合同期限為5年以上;基金募集金額不低于2億元人民幣;(四)基金份額持有人不少于1000人;(五)基金份額上市交易規則規定的其他條件。基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數符合國務院證券監督管理機構規定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內，向國務院證券監督管理機構提交驗資報告，辦理基金備案手續，并予以公告。本題中，選項A符合了封閉式基金募集成立的標準，因此也是符合上市的條件的。

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