2012年中級財務管理 預習輔導：第五章節(11)
更新時間：2011-11-30 09:12:23
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四、基金收益率
基金收益率用以反映基金增值的情況，它通過基金凈資產的價值變化來衡量。
【05年判斷】投資基金的收益率是通過基金凈資產的價值變化來衡量的。 ( )
答案：對
【例題5-7】
假設某基金持有的某三種股票的數量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，該基金負債有兩項：對托管人或管理人應付未付的報酬為500萬元，應付稅金為500萬元，已售出的基金單位為2000萬，
要求：計算基金單位凈值。
解答：
基金凈資產價值總額
=基金資產總額-基金負債總額
=10×30+50×20+100×10+1000-500-500
=2300(萬元);
基金單位凈值
=基金凈資產價值總額/基金單位總份額
=2300/2000
=1.15(元)
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