第三節(jié)、證券交易

　　一、證券交易的一般規(guī)定

　　(一)證券交易的標的物必須合法

　　交易的證券必須是依法發(fā)行的證券，交易的證券必須是已交付的證券。

　　(二)禁止證券在限制轉(zhuǎn)讓的期限內(nèi)進行買賣

　　【例題1】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達到一定比例時，應(yīng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向中國證監(jiān)會、證券交易所作出書面報告，通知發(fā)行人并予以公告，該一定比例為(　 )。(2008年)

　　A、30%　 B、20%

　　C、10% D、5%

　　答案：B

　　解析：本題考核發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券中權(quán)益披露的情形。根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達到“20%”時，應(yīng)在事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向中國證監(jiān)會、證券交易所作出書面報告，通知發(fā)行人并予以公告;在上述規(guī)定的期限內(nèi)，不得再行買賣該發(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券，也不得買賣該發(fā)行人的股票。

　　【例題2】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的一定期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。該期間為( 　)。 (2008年)

　　A、2個月 B、3個月

　　C、6個月 D、12個月

　　答案：D

　　解析：根據(jù)規(guī)定：在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　【例題3】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入的有(　)。(2007年)

　　A、董事會秘書 B、監(jiān)事會主席

　　C、財務(wù)負責人 D、副總經(jīng)理

　　答案：ABCD

　　解析：根據(jù)規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有上市公司股份5%以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)買入，否則由此所得收益歸該公司所有。本題中，選項ACD均屬于高級管理人員。

　　【例題4】依照法律規(guī)定，以下各項股份轉(zhuǎn)讓交易中不符合規(guī)定的有(　)。

　　A、為股票發(fā)行出具審計報告的人員，在該股票承銷期滿后3個月內(nèi)購買了該種股票

　　B、為上市公司出具審計報告的人員，在有關(guān)文件公開后5日內(nèi)買了該種股票

　　C、公司成立剛滿2年時，發(fā)起人將其持有的本公司股票賣出

　　D、公司董事辭去職務(wù)后4個月時，將其持有的本公司股票賣出

　　答案：ABD

　　解析：《證券法》規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票;為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票;我國《公司法》中規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

　　【例題5】根據(jù)《證券法》規(guī)定，任何人擔任證券交易所的工作人員后，以前持有的上市公司股票必須賣出。(　)

　　答案：√

　　解析：根據(jù)規(guī)定：證券從業(yè)人員、管理人員和其他有關(guān)人員在任期或法定期限內(nèi)不得持有和買賣股票，因此開始擔任證券交易所的工作人員后，以前持有的上市公司股票必須賣出。

　　【例題6】為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。此說法符合法律規(guī)定。(　) (2008年)

　　答案：√

　　解析：根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。

    2012年會計職稱輔導(dǎo)招生簡章

    現(xiàn)報名輔導(dǎo)套餐可享六折優(yōu)惠

    2011年會計職稱考試真題匯總