2011《中級財務管理》預習：證券投資(1)
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第一節 證券投資的目的、特點與程序 $lesson$
本節大綱要求：
掌握證券投資的目的、特點、種類與基本程序
一、證券的種類、目的和特征
(一)證券的種類
證券是指用以證明或設定權利所做成的書面憑證，它表明證券持有人或第三者有權取得該證券擁有的特定權益。
1.按照證券發行主體的不同，可分為政府證券、金融證券和公司證券。
政府證券的風險較小，金融證券次之，公司證券風險則視企業的規模，財務狀況及其他情況而定。
2.按照證券所體現的權益關系，可分為所有權證券和債權證券。
3.按證券收益的決定因素，可分為原生證券和衍生證券。
原生證券??收益的大小取決于發行者的財務狀況
衍生證券??收益的大小取決于原生證券的價格，包括期貨合約和期權合約
4.按照證券收益穩定狀況的不同，可分為固定收益證券和變動收益證券。
固定收益證券??債券、優先股等，風險小，報酬不高
變動收益證券??普通股股票 風險大，報酬較高
5.按照證券到期日的長短，可分為短期證券和長期證券。
短期證券??風險小，變現能力強，收益較低
長期證券??風險大，變現能力弱，收益較高
6.按照募集方式的不同，證券可分為公募證券和私募證券。
公募證券：向不特定的社會公眾廣泛發售，可增強流動性，提高發行人社會信譽
私募證券：向少數特定投資者發行證券，包括個人投資者和機構投資者
【03年單選】下列各種證券中,屬于變動收益證券的是( )。
A.國庫券 B.無息債券 C.普通股股票 D.不參加優先股股票
答案：C
【08年單選】將證券分為公募證券和私募證券的分類標志是( )。
A.證券掛牌交易的場所
B.證券體現的權益關系
C.證券發行的主體
D.證券募集的方式
答案：D
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