2011年《中級財務管理》輔導：證券投資(14)
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五、基金投資的優缺點
(一)基金投資的優點
基金投資的最大優點是能夠在不承擔太大風險的情況下獲得較高收益。原因在于投資基金具有老師理財優勢，具有資金規模優勢。轉自環球網校edu24ol.com
(二)基金投資的缺點
1.無法獲得很高的投資收益。投資基金在投資組合過程中，在降低風險的同時，也喪失了獲得巨大收益的機會。
2.在大盤整體大幅度下跌的情況下，投資人可能承擔較大風險。
【2002年多選】下列各項中，屬于投資基金優點的有()。
A.具有老師理財優勢 B.具有資金規模優勢
C.可以完全規避投資風險 D.可能獲得很高的投資收益
答案：AB
例題5-8：某基金公司發行的是開放基金，2006年的有關資料如下:
|
項目 |
年初 |
年末 |
|
基金資產賬面價值 |
1000萬元 |
1200萬元 |
|
負債賬面價值 |
300萬元 |
320萬元 |
|
基金資產市場價值 |
1500萬元 |
2000萬元 |
|
基金份數 |
500萬單位 |
600萬單位 |
假設公司收取首次認購費，認購費率為基金資產凈值的5%,不再收取贖回費。
要求：
(1)計算年初的下列指標
①計算該基金公司基金凈資產價值總額;
②計算基金單位凈值;
③計算基金認購價;
④計算基金贖回價
(2)計算年末的下列指標
①計算該基金公司基金凈資產價值總額;
②計算基金單位凈值;
③計算基金認購價;
④計算基金贖回價
(3)計算2006年的基金收益率
【答案】
(1)計算年初的下列指標
①計算該基金公司基金凈資產價值總額
基金凈資產價值總額=基金資產市場價值-負債總額=1500-300=1200(萬元)
②計算基金單位凈值：
基金單位凈值=1200/500=2.4(元)
③計算基金認購價：
基金認購價=基金單位凈值+首次認購費=2.4+2.4×5%=2.52(元)
④計算基金贖回價：
基金贖回價=基金單位凈值-基金贖回費=2.4(元)
(2)計算年末的下列指標
①計算該基金公司基金凈資產價值總額
基金凈資產價值總額=2000-320=1680(萬元)
②計算基金單位凈值：
基金單位凈值=1680/600=2.8(元)
③計算基金認購價：
基金認購價=2.8+2.8×5%=2.94(元)
④計算基金贖回價：
基金贖回價=基金單位凈值-基金贖回費=2.8(元)
(3)計算2006年的基金收益率
基金收益率=
=40%
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