2010年會計職稱《中級財務管理》基金投資(4)
更新時間：2010-03-11 09:02:15
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四、基金收益率
基金收益率用以反映基金增值的情況，它通過基金凈資產的價值變化來衡量。
【例題5-7】
假設某基金持有的某三種股票的數量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，該基金負債有兩項：對托管人或管理人應付未付的報酬為500萬元，應付稅金為500萬元，已售出的基金單位為2000萬，
要求：計算基金單位凈值。轉自環 球 網 校edu24ol.com
解答：
基金凈資產價值總額
=基金資產總額-基金負債總額
=10×30+50×20+100×10+1000-500-500
=2300(萬元);
基金單位凈值
=基金凈資產價值總額/基金單位總份額
=2300/2000
=1.15(元)
五、基金投資的優缺點
(一)基金投資的優點
基金投資的最大優點是能夠在不承擔太大風險的情況下獲得較高收益。原因在于投資基金具有老師理財優勢，具有資金規模優勢。
(二)基金投資的缺點
1.無法獲得很高的投資收益。投資基金在投資組合過程中，在降低風險的同時，也喪失了獲得巨大收益的機會。
2.在大盤整體大幅度下跌的情況下，投資人可能承擔較大風險。
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