第六章金融法律制度

考點：證券發行

【1-2018單選】根據證券法律制度的規定，下列關于主板、中小板上市公司配股條件的表述中，不正確的是( )。

A.上市公司最近36個月內財務會計文件無虛假記載，且不存在重大違法行為

B.控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量

C.擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%

D.采用包銷方式發行

【2-單選】下列關于證券發行承銷團承銷證券的表述中，不符合證券法律制度規定的是( )。

A.承銷團承銷適用于不特定對象發行的證券

B.證券公司可以為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券

C.承銷團由主承銷和參與承銷的證券公司組成

D.承銷團代銷、包銷期最長不得超過90日

【3-多選】根據金融法律制度的規定，下列關于非公開募集基金的表述中，正確的有 ( )。

A.各類私募基金管理人均應當向基金業協會申請登記

B.私募基金管理人只能向合格的投資者募集基金

C.私募基金管理人不得通過報刊、電視等媒體向不特定對象宣傳推介

D.私募基金管理人不得向投資者承諾最低收益但可以承諾投資本金不受損失

【4-多選】根據金融法律制度的規定，下列關于非公開募集基金的表述中，正確的有 ( )。

根據金融法律制度的規定，下列非公開募集基金的合格投資者應滿足具備相應風險識別能力和風險承擔能力且投資于單只私募基金的金額不低于100萬元的條件有( )。

A.甲公司凈資產1200萬元人民幣

B.趙某名下金融資產250萬元，最近3年個人年均收入60萬元

C.社保基金

D.投資于自己所管理的甲私募基金的管理人李某

【5-多選】甲股份有限公司擬在主板首次公開發行股票并上市，該公司的下列情形中，符合證券法律制度規定的有( )。

A.最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3 000萬元

B.發行前股本總額不少于人民幣3 000萬元

C.上市前2年主營業務進行了重大調整

D.最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益

【答案及解析】

1.【答案】D

【解析】配股應該采用代銷方式發行。

2.【答案】B

【解析】證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券。

3.【答案】ABC

【解析】私募基金管理人不得向投資者承諾保本或者最低收益。

4.【答案】AB

【解析】合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承擔能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列相關標準的單位和個人：①凈資產不低于1000萬元的單位;②金融資產不低于300萬元或者最近3年個人年均收入不低于50萬元的個人。選項CD：屬于合格投資者，但不受投資單只私募基金不低于100萬元的限制。

5.【答案】AB

【解析】選項C：發行人最近3年內主營業務和董事、高級管理人員沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。選項D：發行人不得有下列影響持續盈利能力的情形：①發行人的經營模式、產品或服務的品種結構已經或者將發生重大變化，并對發行人的持續盈利能力構成重大不利影響;②發行人的行業地位或發行人所處行業的經營環境已經或者將發生重大變化，并對發行人的持續盈利能力構成重大不利影響;③發行人最近1個會計年度的營業收入或凈利潤對關聯方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴;④發行人最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益;⑤發行人在用的商標、專利、專有技術以及特許經營權等重要資產或技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險。

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考試時間

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中級資格《中級會計實務》科目考試時長為2小時45分鐘，《財務管理》科目考試時長為2小時15分鐘，《經濟法》科目考試時長為2小時。

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