2021年中級會計職稱《中級經濟法》考點習題：證券公開發行

考點覆蓋范圍：

證券法律制度：(證券公開發行;證券發行的審核制度;股票發行;主板、中小板上市公司配股的條件;科創板、創業板上市公司的首次公開發行條件;科創板、創業板上市公司配股與增發色條件’公司債券的發行‘證券投資基金的發行’主板、中小板證券發行程序(落實注冊制后);科創板、創業板股票的發行程序‘限制性規定’股票的科創板上市條件;禁止的交易行為;上市公司收購及實際控制權界定;一致行動人;不得收購上市公司情形;上市公司收購的權益披露;要約收購(30%);上市公司收購的法律后果’信息披露‘信息披露時點’投資者保護)

考情分析

知識點：證券公開發行

本知識點考頻(近3年)：0

重要程度：★★★

多選題

上市公司下列證券發行行為中，構成公開發行的有( )。

A.甲公司向社會公眾發行新股

B.乙公司向200名合格投資者發行公司債券

C.丙公司向300名合格投資者發行公司債券

D.丁公司向220名自然人發行新股，其中100名是丁公司員工，該100名員工參加員工持股計劃認購丁公司本次發行的新股

【答案】AC

【解析】(1)選項A：屬于向不特定對象發行證券，構成公開發行;(2)選項B、C：屬于向特定對象發行證券，選項B未“超過”200名，不構成公開發行，而選項C則因為超過200名，構成公開發行;(3)選項D：屬于向特定對象發行證券，依法實施員工持股計劃的員工人數不應計算在內，因此，丁公司此次發行對象數量并未超過200名，不構成公開發行。

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