2021年中級會計職稱《中級財務(wù)管理》每日一練(6月11日)
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編輯推薦：2021年中級會計職稱《財務(wù)管理》每日一練匯總(6月)
(單選)1.甲公司采用隨機模型進行現(xiàn)金管理，最低現(xiàn)金持有量100萬元，現(xiàn)金返回線150萬元，假設(shè)某日甲公司的現(xiàn)金余額為280萬元，下列操作中正確的是( )。
A:不操作
B:買入有價證券130萬元
C:買入有價證券30
D:買入有價證券180
查看答案解析正確答案：B
知 識 點 ：目標現(xiàn)金余額的確定
參考解析：現(xiàn)金存量的上限=3×150-2×100=250(萬元)，甲公司的現(xiàn)金余額280萬元超過了現(xiàn)金存量的上限，因此應(yīng)該買入有價證券280-150=130(萬元)。
(判斷)2.建立保險儲備量的目的，是為了尋求缺貨成本的最小化。( )
A:正確
B:錯誤
查看答案解析正確答案：B
知 識 點 ：目標現(xiàn)金余額的確定
參考解析：建立保險儲備量的目的，是為了尋求缺貨成本和保險儲備持有成本之和的最小化
(多選)3.甲公司采用隨機模型進行現(xiàn)金管理，確定最低現(xiàn)金持有量是10萬元，現(xiàn)金返回線是40萬元，下列操作中正確的有( )。
A:當現(xiàn)金余額為50萬元時，應(yīng)用現(xiàn)金10萬元買入有價證券
B:當現(xiàn)金余額為8萬元時，應(yīng)轉(zhuǎn)讓有價證券換回現(xiàn)金2萬元
C:當現(xiàn)金余額為110萬元時，應(yīng)用現(xiàn)金70萬元買入有價證券
D:當現(xiàn)金余額為80萬元時，不用進行有價證券與現(xiàn)金之間的轉(zhuǎn)換操作
查看答案解析正確答案：C,D
知 識 點 ：目標現(xiàn)金余額的確定
參考解析：最高線為100萬，超過最高線或者低于最低線要即可回歸40萬。
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