編輯推薦：2021年中級會計職稱《中級經濟法》每日一練匯總(1月份)

(單選)1.下列股票交易行為中，不違反證券法律制度規定的是( )。

A:甲上市公司的董事張某離職后第5個月，轉讓其所持甲上市公司的股票

B:因包銷購入剩余股票而持有丙上市公司6%股份的某證券公司，第3個月轉讓其所持丙的股票

C:某上市公司的收購人，在收購行為完成后的第13個月，將所收購股票的60%轉讓

D:某上市公司持股8%的股東，將其持有的某上市公司股票在買入后4個月內賣出

正確答案：B

知 識 點 ：證券交易

參考解析：(1)選項A ：公司董事、監事、高級管理人員離職后半年，不得轉讓其所持有的本公司股份。(2)選項BD：上市公司董事、監事、高級管理人員、持有上市公司股5%以上的股東，將其所持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。(3)選項C：收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的18個月內不得轉讓。

(單選)2.下列關于封閉式基金上市交易的條件的說法中，不正確的是(　　)。

A:基金合同期限為3年以上

B:基金募集金額不低于人民幣2億元

C:基金份額持有人不少于1000人

D:基金的募集符合規定

正確答案：A

知 識 點 ：證券交易

參考解析：封閉式基金上市交易的條件：(1)基金的募集符合規定;(2)基金合同期限為5年以上;(3)基金募集金額不低于人民幣2億元;(4)基金份額持有人不少于1000人;(5)基金份額上市交易規則規定的其他條件。

(多選)3.根據證券法律制度的規定，凡發生可能對上市公司股票交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應立即報送臨時報告，并予公告。下列情形中，屬于重大事件的有( )。

A:公司注冊資本減少的決定

B:公司涉嫌違法受到刑事處罰

C:公司分配股利的計劃

D:公司變更會計政策

正確答案：A,B,C

知 識 點 ：證券交易

參考解析：股票發行公司發布臨時報告的重大事件包括：

(一)公司的經營方針和經營范圍的重大變化;

(二)公司的重大投資行為，公司在一年內購買、出售重大資產超過公司資產總額30%，或者公司營業用主要資產的抵押、質押、出售或者報廢一次超過該資產的30%;

(三)公司訂立重要合同、提供重大擔保或者從事關聯交易，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響;

(四)公司發生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況;

(五)公司發生重大虧損或者重大損失;

(六)公司生產經營的外部條件發生的重大變化;

(七)公司的董事、1/3以上監事或者經理發生變動，董事長或者經理無法履行職責;

(八)持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人持有股份或者控制公司的情況發生較大變化，公司的實際控制人及其控制的其他企業從事與公司相同或者相似業務的情況發生較大變化;

(九)公司分配股利、增資的計劃，公司股權結構的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定，或者依法進入破產程序、被責令關閉;

(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;

(十一)公司涉嫌犯罪被依法立案調查，公司的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員涉嫌犯罪被依法采取強制措施;

(十二)國務院證券監督管理機構規定的其他事項。

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