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【高頻考點(diǎn)24】公司債券

(一)公開(kāi)發(fā)行

1、公司債券發(fā)行的條件：經(jīng)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)

(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);

(2)最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;

(3)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

2、不得發(fā)行債券：

(1)對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

(2)違反證券法規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途。

3.核準(zhǔn)和發(fā)行

(1)公開(kāi)發(fā)行公司債券的募集說(shuō)明書(shū)自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。

(2)公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行;

(二)公司債券的非公開(kāi)發(fā)行

1、發(fā)行對(duì)象：非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行。

2、人員范圍

(1)非公開(kāi)發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓;

(2)轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)200人。

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