編輯推薦：2020年中級會計職稱《中級經濟法》每日一練匯總(3月份)

單選題

1.根據證券法律制度的規定，下列尚未公開的信息中，不屬于內幕信息的是( )。

A:公司營業用主要資產的抵押一次達到該資產的20%

B:公司經理的行為可能依法承擔重大損害賠償責任

C:上市公司董事長發生變動

D:公司債務擔保的重大變更

多選題

2.甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，屬于證券法律制度所禁止的有( )。

A:持有甲公司3%股份的股東李某已將其所持全部股權轉讓給他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出

B:乙公司經研究認為甲公司去年盈利狀況超出市場預期，在甲公司公布年報前購入甲公司4%的股份

C:甲公司董事張某在董事會審議年度報告時，知悉了甲公司去年盈利超出市場預期的消息，在年報公布前買入了本公司股票10萬股

D:甲公司的收發室工作人員劉某看到了中國證監會寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票

3.根據證券法律制度的規定，下列屬于證券公開發行情形的有( )。

A:向不特定對象發行證券的

B:向累計不超過200人的不特定對象發行證券的

C:向累計不超過200人的特定對象發行證券的

D:采取電視廣告方式發行證券的

答案見第二頁

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參考答案

1.正確答案：A

知 識 點 ：證券交易

參考解析：(1)選項A：公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%，才屬于內幕信息 ;(2)選項B：公司的董事、監事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任。(3)選項C：董事(包括董事長)、1/3以上監事或者經理發生變動，屬于重大事件，也屬于內幕信息。(4)公司債務擔保的重大變更屬于內幕信息。

2.正確答案：CD

知 識 點 ：證券交易

參考解析：選項A：持有上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化時，才屬于重大事件、內幕信息，本題所述情形不屬于重大事件、內幕信息，王某的行為不構成內幕交易;選項B：乙公司不屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員，乙公司的行為不構成內幕交易;

選項C：董事張某屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券;選項D：劉某屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員(由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員)，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券。

3.正確答案：ABD

知 識 點 ：證券交易

參考解析：本題考核證券的公開發行。下列情形之一的，為公開發行：(1)向不特定對象發行證券的;(2)向累計不超過200人的不特定對象發行證券的(3)法律、行政法規規定的其他發行行為。非公開發行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

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