編輯推薦：2020年中級會計職稱《中級經濟法》每日一練匯總(2019年11月)

簡答題

1、甲股份有限公司(下稱甲公司)于2014年3月上市，董事會成員為7人。2015年甲公司召開的3次董事會分別討論事項如下：

(1)討論通過了為其子公司一次性提供融資擔保4000萬元的決議，其時甲公司總資產1億元;

(2)擬提請股東大會聘任乙公司的總經理劉某擔任甲公司獨立董事，乙公司為甲公司最大的股東;

(3)討論向丙公司投資的方案，參加會議的6名董事會成員中，有4人同時為丙公司董事，經參會董事一致同意，通過了向丙公司投資的方案。

要求：

根據上述資料和公司法律制度的規定，回答下列問題：

(1)甲公司董事會是否有權作出融資擔保決議?簡要說明理由。

(2)甲公司能否聘任劉某擔任本公司獨立董事?簡要說明理由。

(3)甲公司董事會通過向丙公司投資的方案是否合法?簡要說明理由。

答案見第二頁

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【答案】

(1)董事會無權作出融資擔保決議。根據規定，上市公司在1年內擔保金額超過公司資產總額30%的，應當由股東大會作出決議，并經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。題目中擔保金額4000萬元，超過總資產的30%，應當是股東大會特別決議。

(2)不能聘任劉某擔任本公司獨立董事。根據規定：在直接或間接持有上市公司已發行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔任上市公司的獨立董事。題目中乙公司是甲上市公司最大股東，而劉某在乙公司任職，屬于“在上市公司前五名股東單位任職的人員”，不得擔任上市公司獨立董事。

(3)董事會通過向丙公司投資的方案不合法。根據規定，上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業有關聯關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數的無關聯關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經無關聯關系董事過半數通過。出席董事會的無關聯關系董事人數不足三人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。本題中出席會議的6個董事鐘有4個是關聯董事，無關聯關系董事不足3人，應當提交股東大會審議。

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