2020年中級經濟師《經濟基礎》考點：第二十一章巴塞爾協議的內容
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【考點六】巴塞爾協議的內容
一、巴塞爾協議的產生與發展
1.巴塞爾協議產生原因
(1)直接原因：1974 年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件。
(2)主要原因：銀行經營的風險已經跨越國界，必須要在金融監管上進行國際協調。
2.發展：
為維護成員國利益，加強監管合作，統一監管原則和標準，1975 年 2 月由國際清算銀行發起，成立了巴塞爾監管委員會。
在巴塞爾協議中，影響最大的是統一資本監管的 1988 年巴塞爾報告、2003 年新巴塞爾資本協議和 2010 年巴塞爾協議Ⅲ
【經典例題】
【例題：2015 年單選題】1975 年 2 月，西方十國集團以及瑞士和盧森堡共 12 個國家的中央銀行成立了巴塞爾銀行監管委員會，其發起機構是()
A.世界銀行
B.國際貨幣基金組織
C.國際清算銀行
D.歐洲復興開發銀行
【答案】C
【解析】本題極偏，為維護成員國的共同利益，加強監管合作，統一監管原則和標準， 1975 年 2 月，由國際清算銀行發起成立了巴塞爾銀行監管委員會。
二、1988 年巴塞爾報告
1988 年巴塞爾報告的主要內容是確認了監督銀行資本的可行的統一標準。
1.資本組成
巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱為一級資本，包括實收資本(普通股)和公開儲備，這部分至少占全部資本的 50%。
(2)附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。
2.風險資產權重
風險資產權重就是根據不同類型的資產和表外業務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即 0%、 10%、20%、50%和 100%。權重越大，表明該資產的風險越大。
3.資本標準
到 1992 年底，所有簽約國從事國際業務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于 8%。其中核心資本比率不得低于 4%。
4.過渡期安排。1987 年年底到 1992 年年底為實施過渡期
【經典例題】
【例題：2014 年單選】1988 年巴塞爾報告的主要內容是()
A.推出監管銀行的“三大支柱”理論
B.引入杠桿率監管標準
C.提出宏觀審慎監管要求
D.確認監管銀行資本的可行的統一標準
【答案】D
【解析】1988 年巴塞爾報告的主要內容就是確認了監管銀行資本的可行的統一標準。
三、2003 年新巴塞爾資本協議
在新巴塞爾資本協議中，最引人注目的是該協議推出的最低資本要求、監管當局的監督檢查以及市場約束的內容，被稱為巴塞爾協議的“三大支柱”。
1.最低資本要求：
巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，新協議的資本要求已經發生了重大變化：
(1)對風險范疇的進一步拓展。
當前信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但是委員會也注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力。
(2)計量方法的改進。
(3)鼓勵使用內部模型。
(4)資本約束范圍的擴大。
2.監管當局的監督檢查
監管當局擔三大職責：
(1)全面監管銀行資本充足狀況;
(2)培育銀行的內部信用評估系統;
(3)加快制度化進程。
3.市場約束
新協議強調以市場力量來約束銀行。
(1)富有成效的市場獎懲機制可以迫使銀行有效而合理的分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平。
(2)為了確保市場約束的有效實施，必須要求銀行建立信息披露制度。新協議規定，銀行在一年內至少披露一次財務狀況、重大業務活動以及風險管理狀況。
為提高資本監管水平，我國已對現行的資本規定進行了修改，將新協議第二和第三支柱的內容包括在內。
【經典例題】
【例題：2014 年多選題】被稱為 2003 年新巴塞爾資本協議“支柱”的內容包括()
A 資本組成
B 風險資產權重
C 最低資本要求
D 監管當局的監督檢查
E 市場約束
【答案】CDE
【解析】2003 年新巴塞爾資本協議的內容包括最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束。
四、2010 年巴塞爾協議Ⅲ
2010 年巴塞爾協議Ⅲ體現了微觀審慎監管和宏觀審慎監管有機結合的監管新思維，按照資本監管和流動性監管并重、資本數量和質量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期影響與短期效應統籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行監管的新標桿。
【經典例題】
【例題：2012 年單選題】2010年“巴賽爾協議Ⅲ”強化了銀行資本充足率監管標準，待新標準實施后，商業銀行總資本充足率應達到()。
A.10.5%
B.4.5%
C.6%
D.8%
【答案】A
【解析】通過本題掌握在2010年“巴賽爾協議Ⅲ”中的三個資本充足率都是多少。
【例題：2018 年多選題】在一系列巴塞爾協議中，影響廣泛的包括()
A.2003 年新巴塞爾資本協議
B.1992 年巴塞爾建議
C.2010 年巴塞爾協議Ⅲ
D.1975 年巴塞爾協議
E.1988 年巴塞爾報告
【答案】ACE
【解析】影響廣泛的巴塞爾協議是 1988 年巴塞爾報告、2003 年新巴塞爾資本協議、2010 年巴塞爾協議Ⅲ
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