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第二節 設計階段造價管理

一、限額設計

限額設計是指按照批準的可行性研究報告中的投資限額進行初步設計、按照批準的初步設計概算進行施工圖設計、按照施工圖預算造價對施工圖設計中各個專業設計文件做出決策的一系列設計工作程序。

限額設計中，工程使用功能不能減少，技術標準不能降低，工程規模也不能削減。因此，限額設計需要在投資額度不變的情況下，實現使用功能和建設規模的最大化。

(一)限額設計的主要內容

1.投資決策階段

投資決策階段是限額設計的關鍵。對政府工程而言，投資決策階段的可行性研究報告是政府部門核準投資總額的主要依據，而批準的投資總額則是進行限額設計的重要依據。為此，應在多方案技術經濟分析和評價后確定最終方案，提高投資估算的準確度，合理確定設計限額目標。

2.初步設計階段

初步設計階段需要依據最終確定的可行性研究方案和投資估算，對影響投資的因素按照專業進行分解，并將規定的投資限額下達到各專業設計入員。設計入員應用價值工程的基本原理，通過多方案技術經濟比選，創造出價值較高、技術經濟性較為合理的初步設計方案，并將設計概算控制在批準的投資估算內。

3.施工圖設計階段

施工圖是設計單位的最終成果文件，應按照批準的初步設計方案進行限額設計，施工圖預算需控制在批準的設計概算范圍內。

(二)限額設計實施程序

限額設計的實施是建設工程造價目標的動態反饋和管理過程，可分為目標制定、目標分解、目標推進和成果評價四個階段。

(1)目標制定。限額設計的目標包括：造價目標、質量目標、進度目標、安全目標及環境目標。

(2)目標分解。分解工程造價目標是實行限額設計的一個有效途徑和主要方法。

(3)目標推進。目標推進通常包括限額初步設計和限額施工圖設計兩個階段。

1)限額初步設計階段。應嚴格按照分配的工程造價控制目標進行方案的規劃和設計。在初步設計方案完成后，由工程造價管理專業人員及時編制初步設計概算，并進行初步設計方案的技術經濟分析，直至滿足限額要求。初步設計只有在滿足各項功能要求并符合限額設計目標的情況下，才能作為下一階段的限額目標給予批準。

2)限額施工圖設計階段。遵循各目標協調并進的原則，做到各目標之間的有機結合和統一，防止偏廢其中任何一個。在施工圖設計完成后，進行施工圖設計的技術經濟論證，分析施工圖預算是否滿足設計限額要求，以供設計決策者參考。

(4)成果評價。成果評價是目標管理的總結階段。通過對設計成果的評價，總結經驗和教訓，作為指導和開展后續工作的重要依據。

二、設計方案的評價與優化

設計方案的評價與優化通常采用技術經濟分析法，即將技術與經濟相結合，按照建設工程經濟效果，針對不同的設計方案，分析其技術經濟指標，從中選出經濟效果最優的方案。

1.基本程序

設計方案評價與優化的基本程序如下：

(1)按照使用功能、技術標準、投資限額的要求，結合工程所在地實際情況，探討和建立可能的設計方案;

(2)從所有可能的設計方案中初步篩選出各方面都較為滿意的方案作為比選方案;

(3)根據設計方案的評價目的，明確評價的任務和范圍;

(4)確定能反映方案特征并能滿足評價目的的指標體系;

(5)根據設計方案計算各項指標及對比參數;

(6)根據方案評價的目的，將方案的分析評價指標分為基本指標和主要指標，通過評價指標的分析計算，排出方案的優劣次序，并提出推薦方案;

(7)綜合分析，進行方案選擇或提出技術優化建議;

(8)對技術優化建議進行組合搭配，確定優化方案;

(9)實施優化方案并總結備案。

2.評價指標體系

指標體系應包括以下內容：

(1)使用價值指標，即工程項目滿足需要程度(功能)的指標;

(2)反映創造使用價值所消耗的社會勞動消耗量的指標;

(3)其他指標。

對建立的指標體系，可按指標的重要程度設置主要指標和輔助指標，并選擇主要指標進行分析比較。

3.評價方法

設計方案的評價方法主要有多指標法、單指標法以及多因素評分法。

(1)多指標法。多指標法就是采用多個指標，將各個對比方案的相應指標值逐一進行分析比較，按照各種指標數值的高低對其做出評價。其評價指標包括：

1)工程造價指標。

2)主要材料消耗指標。

3)勞動消耗指標。

4)工期指標。

說明：在采用多指標法對不同設計方案進行分析和評價時，如果某一方案的所有指標都優于其他方案，則為最佳方案;如果各個方案的其他指標都相同，只有一個指標相互之間有差異，則該指標最優的方案就是最佳方案。這兩種情況對于優選決策來說都比較簡單，但實際中很少有這種情況。在大多數情況下，不同方案之間往往是各有所長，有些指標較優，有些指標較差，而且各種指標對方案經濟效果的影響也不相同。這時，若采用加權求和的方法，各指標的權重又很難確定，因而需要采用其他分析評價方法，如單指標法。

(2)單指標法。單指標法是以單一指標為基礎對建設工程技術方案進行綜合分析與評價的方法。單指標法有很多種類，各種方法的使用條件也不盡相同，較常用的有以下幾種：

1)綜合費用法。這里的費用包括方案投產后的年度使用費、方案的建設投資以及由于工期提前或延誤而產生的收益或虧損等。該方法的基本出發點在于將建設投資和使用費結合起來考慮，同時考慮建設周期對投資效益的影響，以綜合費用最小為最佳方案。綜合費用法是一種靜態價值指標評價方法，沒有考慮資金的時間價值，只適用于建設周期較短的工程。此外，由于綜合費用法只考慮費用，未能反映功能、質量、安全、環保等方面的差異，因而只有在方案的功能、建設標準等條件相同或基本相同時才能采用。

2)全壽命期費用法。建設工程全壽命期費用除包括籌建、征地拆遷、咨詢、勘察、設計、施工、設備購置以及貸款支付利息等與工程建設有關的一次性投資費用之外，還包括工程完成后交付使用期內經常發生的費用支出，如維修費、設施更新費、采暖費、電梯費、空調費、保險費等。這些費用統稱為使用費，按年計算時稱為年度使用費。全壽命期費用評價法考慮了資金的時間價值，是一種動態的價值指標評價方法。由于不同技術方案的壽命期不同，因此，應用全壽命期費用評價法計算費用時，不用凈現值法，而用年度等值法，以年度費用最小者為最優方案。

3)價值工程法。價值工程法主要是對產品進行功能分析，研究如何以最低的全壽命期成本實現產品的必要功能，從而提高產品價值。在建設工程施工階段應用該方法來提高建設工程價值的作用是有限的。要使建設工程的價值能夠大幅提高，獲得較高的經濟效益，必須首先在設計階段應用價值工程法，使建設工程的功能與成本合理匹配。也就是說，在設計中應用價值工程的原理和方法，在保證建設工程功能不變或功能改善的情況下，力求節約成本，以設計出更加符合用戶要求的產品。

(3)多因素評分優選法。多因素評分法是多指標法與單指標法相結合的一種方法。對需要進行分析評價的設計方案設定若干個評價指標，按其重要程度分配權重，然后按照評價標準給各指標打分，將各項指標所得分數與其權重采用綜合方法整合，得出各設計方案的評價總分，以獲總分最高者為最佳方案。多因素評分優選法綜合了定量分析評價與定性分析評價的優點，可靠性高，應用較廣泛。

4.方案優化

設計優化是使設計質量不斷提高的有效途徑，在設計招標以及設計方案競賽過程中可以將各方案的可取之處重新組合，吸收眾多設計方案的優點，使設計更加完美。而對于具體方案，則應綜合考慮工程質量、造價、工期、安全和環保5大目標，基于全要素造價管理進行優化。

三、概預算文件的審查

1.設計概算的審查

(1)設計概算的審查意義：

1)促進設計單位嚴格執行國家、地方、行業有關概算的編制規定和費用標準，提高概算的編制質量;

2)促進設計的技術先進性與經濟合理性;

3)促進建設工程造價的確定準確、完整，避免出現任意擴大建設規模和漏項的情況，縮小概算與預算之間的差距。

(2)設計概算的審查內容。包括：概算編制依據、概算編制深度及概算主要內容三個方面。

1)對設計概算編制依據的審查：

①審查編制依據的合法性。設計概算采用的編制依據必須經過國家和授權機關的批準，符合概算編制的有關規定。同時，不得擅自提高概算定額、指標或費用標準。

②審查編制依據的時效性。設計概算文件所使用的各類依據，如定額、指標、價格、取費標準等，都應根據國家有關部門的規定進行。

③審查編制依據的適用范圍。各主管部門規定的各類專業定額及其取費標準，僅適用于該部門的專業工程;各地區規定的各種定額及其取費標準，只適用于該地區范圍內，特別是地區的材料預算價格應按工程所在地區的具體規定執行。

2)對設計概算編制深度的審查：

①審查編制說明。審查設計概算的編制方法、深度和編制依據等重大原則性問題。

②審查設計概算編制的完整性。對于一般大中型項目的設計概算，審查是否具有完整的編制說明和三級設計概算文件(總概算、綜合概算、單位工程概算)，是否達到規定的深度。

③審查設計概算的編制范圍。包括：設計概算編制范圍和內容是否與批準的工程項目范圍相一致;各項費用應列的項目是否符合法律法規及工程建設標準;是否存在多列或遺漏的取費項目等。

3)對設計概算主要內容的審查：

①概算編制是否符合法律、法規及相關規定。

②概算所編制工程項目的建設規模和建設標準、配套工程等是否符合批準的可行性研究報告或立項批文。對總概算投資超過批準投資估算10%以上的，應進行技術經濟論證，需重新上報進行審批。

③概算所采用的編制方法、計價依據和程序是否符合相關規定。

④概算工程量是否準確。應將工程量較大、造價較高、對整體造價影響較大的項目作為審查重點。

⑤概算中主要材料用量的正確性和材料價格是否符合工程所在地的價格水平，材料價差調整是否符合相關規定等。

⑥概算中設備規格、數量、配置是否符合設計要求，設備原價和運雜費是否正確;非標準設備原價的計價方法是否符合規定;進口設備的各項費用的組成及其計算程序、方法是否符合規定。

⑦概算中各項費用的計取程序和取費標準是否符合國家或地方有關部門的規定。

⑧總概算文件的組成內容是否完整地包括了工程項目從籌建至竣工投產的全部費用組成。

⑨綜合概算、總概算的編制內容、方法是否符合國家相關規定和設計文件的要求。

⑩概算中工程建設其他費用中的費率和計取標準是否按符合國家、行業有關規定。

⑪概算項目是否符合國家對于環境治理的要求和相關規定。

⑫概算中技術經濟指標的計算方法和程序是否正確。

(3)設計概算的審查方法。常用的審查方法有以下五種：

1)對比分析法。通過對比分析建設規模、建設標準、概算編制內容和編制方法、人材機單價等，發現設計概算存在的主要問題和偏差。

2)主要問題復合法。對審查中發現的主要問題以及有較大偏差的設計進行復核，對重要、關鍵設備和生產裝置或投資較大的項目進行復查。

3)查詢核實法。對一些關鍵設備和設施、重要裝置以及圖紙不全、難以核算的較大投資進行多方查詢核對，逐項落實。

4)分類整理法。對審查中發現的問題和偏差，對照單項工程、單位工程的順序目錄分類整理，匯總核增或核減的項目及金額，最后匯總審核后的總投資及增減投資額。

5)聯合會審法。在設計單位自審、承包單位初審、咨詢單位評審、邀請老師預審、審批部門復審等層層把關后，由有關單位和老師共同審核。

2.施工圖預算的審查

(1)施工圖預算的審查內容。重點應審查：工程量的計算;定額的使用;設備材料及人工、機械價格的確定;相關費用的選取和確定。

1)工程量的審查。工程量計算是編制施工圖預算的基礎性工作之一，對施工圖預算的審查，應首先從審查工程量開始。

2)定額使用的審查。應重點審查定額子目的套用是否正確。同時，對于補充的定額子目，要對其各項指標消耗量的合理性進行審查，并按程序進行報批，及時補充到定額當中。

3)設備材料及人工、機械價格的審查。設備材料及人工、機械價格受時間、資金和市場行情等因素的影響較大，且在工程總造價中所占比例較高，因此，應作為施工圖預算審查的重點。

4)相關費用的審查。審查各項費用的選取是否符合國家和地方有關規定，審查費用的計算和計取基數是否正確、合理。

(2)施工圖預算審查的方法。通常可采用以下方法對施工圖預算進行審查：

1)全面審查法。又稱逐項審查法，是指按預算定額順序或施工的先后順序，逐一進行全部審查。其優點是全面、細致，審查的質量高;缺點是工作量大，審查時間較長。

2)標準預算審查法。是指對于利用標準圖紙或通用圖紙施工的工程，先集中力量編制標準預算，然后以此為標準對施工圖預算進行審查。其優點是審查時間較短，審查效果好;缺點是應用范圍較小。

3)分組計算審查法。是指將相鄰且有一定內在聯系的項目編為一組，審查某個分量，并利用不同量之間的相互關系判斷其他幾個分項工程量的準確性。其優點是可加快工程量審查的速度;缺點是審查的精度較差。

4)對比審查法。是指用已完工程的預結算或雖未建成但已審查修正的工程預結算對比審查擬建類似工程施工圖預算。其優點是審查速度快，但同時需要具有較為豐富的相關工程數據庫作為開展工作的基礎。

5)篩選審查法。也屬于一種對比方法。即對數據加以匯集、優選、歸納，建立基本值，并以基本值為準進行篩選，對于未被篩下去的，即不在基本值范圍內的數據進行較為詳盡的審查。其優點是便于掌握，審查速度較快;缺點是有局限性，較適用于住宅工程或不具備全面審查條件的工程項目。

6)重點抽查法。是指抓住工程預算中的重點環節和部分進行審查。其優點是重點突出，審查時間較短，審查效果較好;不足之處是對審查人員的專業素質要求較高，在審查人員經驗不足或了解情況不夠的情況下，極易造成判斷失誤，嚴重影響審查結論的準確性。

7)利用手冊審查法。是指將工程常用的構配件事先整理成預算手冊，按手冊對照審查。

8)分解對比審查法。是將一個單位工程按直接費和間接費進行分解，然后再將直接費按工種和分部工程進行分解，分別與審定的標準預結算進行對比分析。

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