2019一級造價工程師《造價管理》備考：之資金的時間價值及其計算
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資金的時間價值
1.資金時間價值的含義
資金在運動中，其數量會隨著時間的推移而變動，變動的這部分資金就是原有資金的時間價值。
利息是資金時間價值的一種重要表現形式，甚至可以用利息代表資金的時間價值。
通常用利息作為衡量資金時價值的絕對尺度，用利率作為衡量資金時間價值的相對尺度。
2.利息和利率
(1)利息：在借貸過程中，債務人支付給債權人超過原借貸金額的部分就是利息，即：I=F-P。
式中：I——利息;F——還本付息總額;P——本金。
注：①在工程經濟分析中，利息常常被看成是資金的一種機會成本。②利息是指占用資金所付出的代價或者放棄近期消費所得的補償。
(2)利率：單位時間內所得利息額與原借貸金額之比，通常用百分數表示，即：i=It/P×100%。
式中：i——利率;It——單位時間內的利息;P——借款本金。
(3)影響利率的主要因素：
①社會平均利潤率。在通常情況下，平均利潤率是利率的最高界限。
②借貸資本的供求情況。在平均利潤率不變的情況下，借貸資本供過于求，利率下降;反之，利率上升。
③借貸風險。借出資本要承擔一定的風險，而風險的大小也影響利率的波動，風險越大，利率也就越高。
④通貨膨脹。通貨膨脹對利率的波動有直接影響，如果資金貶值幅度超過名義利率，往往會使實際利率無形中成為負值。
⑤借出資本的期限長短。借款期限長，不可預見因素多，風險大，利率也就高;反之，利率就低。
【小練習】關于利率高低影響因素的說法，正確的有()。
A.通常情況下，利率的最高界限是社會平均利潤率
B.借出資本所承擔的風險越大，利率越低
C.資本借出期間的不可預見因素越多，利率越高
D.社會平均利潤率不變的情況下，借貸資本供過于求會導致利率上升
E.借出資本期限越長，利率越高
參考答案：A,C,E
等值計算
1.現金流量的含義
在進行工程經濟中，通常將所分析的對象視為一個獨立的經濟系統。流出系統的資金稱為現金流出，流入系統的資金稱為現金流入。
現金流入與現金流出之差為凈現金流量，現金流入和現金流出是站在特定的角度劃分的。
2.現金流量圖
是一種反映經濟系統資金運動狀態的圖示，運用現金流量圖可以形象、直觀地表現現金流量的三要素：大小(資金數額)、方向(資金流入或流出)和作用點(資金流入或流出的時間點)。
3.現金流量圖的繪圖規則
①橫軸為時間軸，0表示時間序列的起點，n表示時間序列的終點。軸上每一間隔表示一個時間單位(計息周期)，一般可取年、半年、季或月等。整個時間軸表示系統的壽命周期(通常每一時間點表示的是該時間單位末的時點)。
②與橫軸相連的垂直箭線代表不同時點的現金流入或現金流出。在橫軸上方的箭線表示現金流入，在橫軸下方的箭線表示現金流出。
③垂直箭線的長度要能適當體現各時點現金流量數值的大小，并在各箭線上方(或下方)注明其現金流量的數值。
④垂直箭線與時間軸的交點為現金流量發生的時點(作用點)。
【小練習】關于現金流量圖繪制規則的說法，正確的有()。
A.橫軸為時間軸，整個橫軸表示經濟系統壽命期
B.橫軸的起點表示時間序列第一期期末
C.橫軸上每一間隔代表一個計息周期
D.與橫軸相連的垂直箭線代表現金流入或流出
E.垂直箭線的長短應體現各時點現金流量的大小
參考答案：A,C,D,E
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