2019一級造價工程師《造價管理》考點:不確定性分析與風險分析
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不確定性分析與風險分析
風險分析用定性與定量結合的方法，分析風險發生的可能性及損失量大小;
盈虧平衡分析只適用于財務評價;
敏感性分析和風險分析可同時用于財務評價和國民經濟評價。
(一)盈虧平衡分析
1.前提：產量等于銷量;可變成本和售價不變;產品單一。
2.基本損益方程：利潤=銷售收入-總成本-稅金。
3.利潤=銷量×(單價-單位變動成本-單位稅金)-固定成本。
4.意義及判斷：利潤為零。平衡點越低，適應能力越強，越能抗風險。
5.特點：能度量風險大小，不能找到風險根源。
(二)敏感性分析
1.通過計算敏感度系數和臨界點，找出敏感因素，確定評價指標對該影響因素的敏感程度和項目對其變化的承受能力。
2.分為單因素和多因素敏感性分析，單因素分析是基本方法。
3.敏感度系數：指標變化率與因素變化率之比。
4.臨界點：不確定因素使項目由可行變為不可行的臨界數值。
5.不能說明不確定因素發生變動的概率。
6.敏感性分析是初步識別風險因素的重要手段。
真題練習
【2017真題】關于投資方案不確定性分析與風險分析的說法，正確的是( )。
A.敏感性分析只適用于財務評價
B風險分析只適用于國民經濟評價
C.盈虧平衡分析只適用于財務評價
D.盈虧平衡分析只適用于國民經濟評價
參考答案：C
【2016真題】采用增量投資內部收益率法比選計算期不同的互斥方案時，對于已通過絕對效果檢驗的投資方案，確定優選方案的準則是( )。
A.△IRR大于基準收益率時，選擇初始投資額小的方案
B.△IRR大于基準收益率時，選擇初始投資額大的方案
C.無論△IRR是否大于基準收益率時，均選擇初始投資額小的方案
D.無論△IRR是否大于基準收益率時，均選擇初始投資額小的方案
參考答案：B
【2015真題】某投資方案設計年生產能力為50萬件，年固定成本為300萬元，單位產品可變成本為90元/件，單位產品的營業稅金及附加為8元/件。按設計生產能力滿負荷生產時，用銷售單價表示的盈虧平衡點是( )元/件。
A.90
B.96
C.98
D.104
參考答案：D
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