2018造價師《造價管理》知識點:現(xiàn)金流量和資金的時間價值
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現(xiàn)金流量和資金的時間價值
(一)現(xiàn)金流量
1.現(xiàn)金流量的含義：現(xiàn)金流入，記為CIt、現(xiàn)金流出，記為COt、凈現(xiàn)金流量或(CI-CO)t(同一時點)
2.現(xiàn)金流量圖(重點)
三要素：大小(資金數(shù)額)、方向(資金流入或流出)和作用點(資金流入或流出的時間點)。
現(xiàn)金流量圖的繪制規(guī)則：
(1)橫軸為時間軸，0表示時間序列的起點，n表示時間序列的終點。整個橫軸表示的是所考察的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的壽命周期。
(2)與橫軸相連的垂直箭線代表不同時點的現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出。在橫軸上方的箭線表示現(xiàn)金流入;在橫軸下方的箭線表示現(xiàn)金流出。
(3)垂直箭線的長度要能適當(dāng)體現(xiàn)各時點現(xiàn)金流量的大小，并在各箭線上方(或下方)注明其現(xiàn)金流量的數(shù)值。
(4)垂直箭線與時間軸的交點為現(xiàn)金流量發(fā)生的時點(作用點)。
(二)資金的時間價值
1.資金時間價值的含義：資金在運動中數(shù)量隨時間的推移而變動的此部分資金
2.利息和利率
利息是衡量資金時間價值的絕對尺度，利率是相對尺度
(1)利息。I=F-P
是資金的機(jī)會成本，是占用資金所付的代價或者是放棄近期消費所得的補(bǔ)償。
(2)利率：i=It/P x 100%
(3)影響利率的主要因素
1)社會平均利潤率;在通常情況下，平均利潤率是利率的最高界限。
2)借貸資本的供求情況
3)借貸風(fēng)險;
4)通貨膨脹
5)借出資本的期限長短
習(xí)題：關(guān)于現(xiàn)金流量的說法中，正確的是()。
A.收益獲得的時間越晚、數(shù)額越大，其現(xiàn)值越大
B.收益獲得的時間越早、數(shù)額越大，其現(xiàn)值越小
C.收益獲得的時間越晚、數(shù)額越小，其現(xiàn)值越大
D.收益獲得的時間越晚、數(shù)額越小，其現(xiàn)值越小
答案：D
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