一建經濟教材分析：1Zl01031不確定性分析

更新時間：2015-09-10 17:20:03 來源：|0

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　　1Zl01031 不確定性分析

　　不確定性不同于風險。風險是指不利事件發生的可能性，其中不利事件發生的概率是可以計量的;而不確定性是指人們在事先只知道所采取行動的所有可能后果，而不知道它們出現的可能性，或者兩者均不知道，只能對兩者做些粗略的估計，因此不確定性是難以計量的。

　　不確定性分析是指研究和分析當影響技術方案經濟效果的各項主要因素發生變化時，擬實施技術方案的經濟效果會發生什么樣的變化，以便為正確決策服務的一項工作。不確定性分析是技術方案經濟效果評價中一項重要工作，在擬實施技術方案未作出最終決策之前，均應進行技術方案不確定性分析。

　　一、不確定性因素產生的原因

　　產生不確定性因素的原因很多，一般情況下，產生不確定性的主要原因有以下幾點。

　　1.所依據的基本數據不足或者統計偏差。這是指由于原始統計上的誤差，統計樣本點的不足，公式或模型的套用不合理等所造成的誤差。比如說技術方案建設投資和流動資金是技術方案經濟效果評價中重要的基礎數據，但在實際中，往往會由于各種原因而高估或低估了它的數額，從而影響了技術方案經濟效果評價的結果。

　　2.預測方法的局限，預測的假設不準確。

　　3.未來經濟形勢的變化。由于有通貨膨脹的存在，會產生物價的波動，從而會影響技術方案經濟效果評價中所用的價格，進而導致諸如年營業收入、年經營成本等數據與實際發生偏差;同樣，由于市場供求結構的變化，會影響到產品的市場供求狀況，進而對某些指標值產生影響。

　　4.技術進步。技術進步會引起產品和工藝的更新替代，這樣根據原有技術條件和生產水平所估計出的年營業收入、年經營成本等指標就會與實際值發生偏差。

　　5.無法以定量來表示的定性因素的影響。

　　6.其他外部影響因素，如政府政策的變化，新的法律、法規的頒布，國際政治經濟形勢的變化等，均會對技術方案的經濟效果產生一定的甚至是難以預料的影響。

　　在評價中，如果我們想全面分析這些因素的變化對技術方案經濟效果的影響是十分困難的，因此在實際工作中，我們往往要著重分析和把握那些對技術方案影響大的關鍵因素，以期取得較好的效果。

　　二、不確定性分析內容

　　由于上述種種原因，技術方案經濟效果計算和評價所使用的計算參數，諸如投資、產量、價格、成本、利率、匯率、收益、建設期限、經濟壽命等等，總是不可避免地帶有一定程度的不確定性。不確定性的直接后果是使技術方案經濟效果的實際值與評價值相偏離，從而給決策者帶來風險。假定某技術方案的基準收益率ic定為8%，根據技術方案基礎數據求出的技術方案財務內部收益率為10%，由于內部收益率大于基準收益率，因此根據方案評價準則自然認為技術方案是可行的;但如果憑此就做出決策則是不夠的，因為我們還沒有考慮到不確定性問題，比如說如果在技術方案實施的過程中存在投資超支、建設工期拖長、生產能力達不到設計要求、原材料價格上漲、勞務費用增加、產品售價波動、市場需求量變化、貸款利率變動等，都可能使技術方案達不到預期的經濟效果，導致財務內部收益率下降，甚至發生虧損。當內部收益率下降多于2%，技術方案就會變成不可行，則技術方案就會有風險，如果不對這些進行分析，僅憑一些基礎數據所做的確定性分析為依據來取舍技術方案，就可能會導致決策的失誤。因此，為了有效地減少不確定性因素對技術方案經濟效果的影響，提高技術方案的風險防范能力，進而提高技術方案決策的科學性和可靠性，除對技術方案進行確定性分析以外，還很有必要對技術方案進行不確定性分析。為此，應根據擬實施技術方案的具體情況，分析各種內外部條件發生變化或者測算數據誤差對技術方案經濟效果的影響程度，以估計技術方案可能承擔不確定性的風險及其承受能力，確定技術方案在經濟上的可靠性，并采取相應的對策力爭把風險減低到最小限度。這種對影響方案經濟效果的不確定性因素進行的分析稱為不確定性分析。

　　三、不確定性分析的方法

　　常用的不確定性分析方法有盈虧平衡分析和敏感性分析。

　　(一)盈虧平衡分析

　　盈虧平衡分析也稱量本利分析，就是將技術方案投產后的產銷量作為不確定因素，通過計算技術方案的盈虧平衡點的產銷量，據此分析判斷不確定性因素對技術方案經濟效果的影響程度，說明技術方案實施的風險大小及技術方案承擔風險的能力，為決策提供科學依據。根據生產成本及銷售收入與產銷量之間是否呈線性關系，盈虧平衡分析又可進一步分為線性盈虧平衡分析和非線性盈虧平衡分析。通常只要求線性盈虧平衡分析。

　　(二)敏感性分析

　　敏感性分析則是分析各種不確定性因素發生增減變化時，對技術方案經濟效果評價指標的影響，并計算敏感度系數和臨界點，找出敏感因素。

　　在具體應用時，要綜合考慮技術方案的類型、特點、決策者的要求，相應的人力、財力，以及技術方案對經濟的影響程度等來選擇具體的分析方法。

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