2015年銀行從業資格《風險管理》第九章習題及答案
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一、單項選擇題
1. 銀監會提出的商業銀行監管理念不包括( )。
A.管法人
B.管風險
C.管內控
D.管存款
2. 下列關于風險評級方法的說法，不正確的是( )。
A.ROCA評級法適用于內資銀行，不適用于外資銀行
B.ROCA評級法主要對銀行的風險管理、操作調控、遵守法規、資產質量四個方面進行評估C.SOSA評級法將外資銀行分行和辦事處作為其跨國機構的有機部分進行監管
D.CAMELs評級是國際通用的、系統評價銀行機構整體財務實力和經營管理狀況的一個方法體系
3. 某商業銀行的核心資本為30億元，附屬資本為20億元，信用風險加權資產為500億元，市場風險價值(VaR)為4億元。依據我國《商業銀行資本充足率管理辦法》的規定，該商業銀行的資本充足率為( )。
A.9%
B.10%
C.12%
D.16%
4. 根據我國商業銀行資本監管框架，下列選項中債權給予表內風險權重不為零的是( )。A.商業銀行之間原始期限在4個月以內的債權
B.對省及省以下政府投資的公用企業
C.對我國中央政府的債權
D.對政策性銀行的債權
5. 在市場準人范圍和標準中，( )不屬于中資商業銀行行政許可事項。
A.機構設立
B.機構終止
C.董事和高級管理人員任職資格
D.資本監管
6. 根據資本扣除的規定，商譽應從核心資本中扣除的比例是( )。
A.0
B.25%
C.50%
D.100%
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7. 下列關于表內信用資產風險權重的描述，正確的是( )。
A.個人住房抵押貸款風險權重為50%
B.對其他金融機構債權統一給予50%的風險權重
C.商業銀行之間原始期限在4個月以上的債權給予的風險權重為0
D.對商業銀行的其他資產，包括對企業、個人的貨款和自用房地產等資產，都給予50%的風險權重
8. 銀行監管的有效實施必須具備完善的法律法規體系，從而為銀行監管提供全面有效的法規依據。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監管法律框架由( )三個層級的法律規范構成。
A.法律、行政法規、規章
B.立法、行政法規、規章
C.法律、監管文件、制度
D.立法、監管文件、制度
9. 下列各項中不是風險處置糾正的內容的是( )。
A.風險糾正
B.風險規避
C.市場退出
D.風險救助
10.下列( )不屬于信用風險管理領域相關制度指引。
A.《貸款通則》
B.《商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法》
C.《商業銀行銀行賬戶利率風險管理的指引》
D.《銀團貸款業務指導》
11.按照《巴塞爾資本協議》的要求，商業銀行的核心資本充足率指標不得低于( )，資本充足率不得低于( )，附屬資本最高不得超過核心資本的( )。
A.4%;8%;90%
B.4%;6%;90%
C.4%;7%;l00%
D.4%;8%;l00%
12.下列關于專有信息和保密信息的說法，錯誤的是( )。
A.專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導致銀行在這些產品和系統的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位
B.保密信息包括有關客戶的信息經常是保密的
C.某些項目為保密信息和專有信息，銀行可以不披露具體的項目
D.專有和保密信息必須對要求披露的信息進行一般性信息披露，不用解釋未披露的事實和原因
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13.下列不屬于銀行風險監管指標的監測評價的原則的是( )。
A.準確性原則
B.法人并表原則
C.有效性原則
D.可比性原則
14.等同于貸款的授信業務，其信用轉換系數為( )。
A.100%
B.50%
C.20%
D.0
15.嚴格按照1988年《巴塞爾資本協議》的規定，對商業銀行的其他資產，包括對企業、個人的貸款和自用房地產等資產，都給予( )的風險權重，個人住房貸款風險權重為( )。
A.100%;50%
B.50%;l00%
C.60%;40%
D.40%;60%
二、多項選擇題
1. 下列關于外部審計和銀行監管的關系，說法正確的有( )。
A.外部審計側重于金融機構風險和合規性的分析、評價
B.銀行監管側重于財務報表審計
C.外部審計和銀行監管的實施方式統一于現場檢查
D.外部審計意見具有相對獨立、客觀、公正的立場
E.外部審計有權要求被審計單位按照規定提供預算或財務收支計劃
2. 下列說法不正確的有( )。
A.商業銀行的存貸款比例不得超過75%
B.外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70%C.預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，是銀行已經預計到將會發牛的損失
D.累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于30%
E.市值敏感度為修正持續期缺口乘以2%/年
3. 下列關于風險遷徙類指標說法正確的有( )。
A.風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率
B.是衡量商業銀行風險變化的程度
C.屬于動態指標
D.表示為資產質量從本期到前期變化的比率
E.屬于靜態指標
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4. 在風險緩釋的處理中，質押的處理非常嚴格，屬于現金類資產的有( )。
A.外幣現金
B.評級AA一以上地區政府發行的債券
C.銀行存單
D.黃金
E.中央政府發行的債券
5. 下列關于外部審計的說法正確的有( )。
A.外部審計已經成為銀行監管的重要補充B.外部審計沒有獨立權
C.銀行與外部審計師是委托與被委托的關系
D.外部審計有權檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表
E.加強外部審計，會增加監管成本
6. 廣義上講，銀行業機構的市場準入包括( )。
A.機構準入
B.業務準入
C.區域準入
D.高級管理人員準入
E.級別準入
7. 我國銀行業信息披露管理的措施包括( )。
A.明確披露原則
B.完善管理法規
C。改進銀行會計準則
D.強化表外信息披露
E.落實監控制度
8. 市場風險指標包括( )。
A.不良資產率
B.預期損失率
C.累積外匯敞口頭寸比例
D.市值敏感性比率
E.貸款損失準備金率
9. 下列關于風險監管的說法，正確的有( )。
A.銀行監管部門通過現場檢查和非現場監測等手段，對銀行機構風險狀況進行全面評估和監控
B.監管部門關注的風險狀況包括行業整體風險狀況、區域風險狀況和銀行機構風險狀況
C.銀行機構風險狀況既包括銀行整體并表基礎上的總體風險水平，還包括其單一或分支機構的風險水平
D.必須在實現本外幣、表內外、境內外并表監管的基礎上，建立對各類風險的識別、監控、分析、預警和處置機制
E.良好的公司治理是商業銀行風險管理的第一道防線
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10.下列屬于CAMELs的有( )。
A.資本充足性
B.資產結構
C.資產質量
D.盈利性
E.市場風險敏感度
11.中國銀監會提出的銀行監管理念包括( )。
A.管法人
B.提高監管標準
C.管內控
D.管風險
E.提高透明度
12.風險監管核心指標分為( )。
A.風險水平
B.風險遷徙
C.風險緩釋
D.風險對沖
E.風險抵補
13.良好的公司治理的特征包括( )。
A.銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界
B.對經營中的各種風險有充分的認識和衡量
C.完善內部控制和風險管理體系
D.科學的激勵約束機制
E.建立良好的控制結構和具體控制措施
14.風險計量模型的監督檢查主要包括( )。
A.建立各類風險計量模型的原理、邏輯和模型函數是否正確合理
B.是否積累足夠的經驗的歷史數據
C.是否建立對管理體系、業務、產品發生重大變化，以及其他突發事件的例外安排
D.對風險計量目標、方法、結果的制定、報告體系是否健全
E.風險管理人員是否充分理解模型設計原理，并充分應用其結果
15.下列關于資本監管的說法正確的有( )。
A.經濟資本是商業銀行用于彌補預期損失的資本
B.資本監管是審慎銀行監管的核心
C.資本監管是促使商業銀行可持續發展的有效監管手段
D.資本監管是維護銀行業公平競爭的重要手段
E.資本充足率監管貫穿于商業銀行設立、持續經營、市場退出的全過程
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三、判斷題
1. 商業銀行對維持本行資本充足率承擔最終責任。 ( )
2. 商業銀行應予每年3月底之前以年度報告的形式對外披露信息，并將年度報告置放在商業銀行的主要營業場所。 ( )
3. 風險救助主要是針對正常或基本正常的銀行業機構，以及存在潛在風險隱患的關注類機構多采取的措施。 ( )
4. 外部審計與銀行監管的方式、內容、目標存在共性。 ( )
5. 監管意見是市場主體關注、評價、選擇銀行的最重要的依據。 ( )
6. 貸款人貸款是對銀行業穩定的最大威脅。 ( )
7. 良好的機構準入不僅能創造一個高效和富有競爭性的銀行經營環境，更是“關口前移”、防范銀行風險的關鍵所在。 ( )
8. 商業銀行流動性監管核心指標中的流動性指標比例不得低于15%。 ( )
9. 我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露。 ( )
10.ROCA評級法主要針對國內銀行。 ( )
11.銀行監管的法律框架中法律的效力等級最高。 ( )
12.我國銀行監管提出應當逐步從風險監管向合規監管的方向轉變。 ( )
13.風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于靜態的指標。 ( )
14.貸款損失準備金率等于或大于不良貸款率，說明該行足額提取了撥付，風險較高。 ( )
15.資本金又被稱為保護債權人，使債權人面對風險免遭損失的“緩沖器”。 ( )
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參考答案及解析
一、單項選擇題
1. D[解析]商業銀行監管的理念是“管法人、管風險、管內控、提高透明度”。
2. A[解析]ROCA評級法主要針對外資銀行。由于外資銀行的分行不是獨立的法人，許多因素(如資本調控或資產流通等)都受制于總行，所以采取ROCA等級評估制比較合適。
3. A[解析]資本充足率一(資本一扣除項)/(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求)=(30+20)/(500+12.5×4)≈9%。
4. B[解析]表內信用資產風險權重分別為：對我國中央政府(4-中國人民銀行)的債權統一給予0的風險權重;對政策性銀行債權的風險權重為0;商業銀行之間原始期限在4個月以內的債權給予0的風險權重;對國有金融資產管理公司為執行國務院規定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發行的債券進行了特別處理，風險權重為0。對中央政府投資的公用企業的債權風險權重為50%，而對省及省以下政府投資的公用企業視作一般企業，給予l00%的風險權重。
5.D[解析]在市場準入范圍和標準中，中資商業銀行行政許可的范圍為：機構設立、機構變更、機構終止、調整業務范圍和增加業務品種、董事和高級管理人員任職資格。
6.D[解析]商業銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除以下項目：商譽應全部從核心資本中扣除;對未并表金融機構資本投資應分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%;對向非自用不動產投資和企業投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。
7. A[解析]表內信用資產風險權重為：對其他金融機構債權給予100%的風險權重;商業銀行之間原始期限在4個月以上的風險權重為20%;對商業銀行的其他資產，包括對企業、個人的貸款和自用房地產等資產，都給予100%的風險權重;個人住房抵押貸款的風險權重為50%。
8. B[解析]表外項目處理時，商業銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉換系數，獲得等同于表內項目的風險資產，然后根據交易對象的屬性確定風險權重，計算表外項目相應的風險加權資產。
9. B[解析]風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是指監管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：風險糾正、風險救助、市場退出。
10.C[解析]以《貸款通則》《貸款風險分類指導原則》《銀行貸款損失準備計提指引》《商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法》《項目融資業務指引》《固定資產貸款管理暫行辦法》《商業銀行并購貸款風險管理指引》《銀團貸款業務指引》《銀行開展小企業授信工作指導意見》等相關文件構成的制度框架，成為指導商業銀行規范管理信用風險的主要依據。C選項為市場風險管理領域的監管指引。
11.D[解析]按照《巴塞爾資本協議》的要求，商業銀行的核心資本充足率指標不得低于4%，資本充足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的100%。
12.D[解析]專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導致銀行在這些產品和系統的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位，所以A項正確;有關客戶的信息經常是保密的，這些信息是法律協定、對手關系的一部分，也不宜對外提供，所以B項正確;在進行信息披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須要求對披露的信息進行一般性信息披露，并解釋某些項目未對外信息披露的事實和原因，所以C項正確，D項錯誤。
13.C[解析]銀行風險監管指標的監測評價的原則是準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續性原則、法人并表原則、保密性原則。
14.A[解析]略。
15.A [解析]嚴格按照l988年《巴塞爾資本協議》的規定，對商業銀行的其他資產，包括對企業、個人的貸款和自用房地產等資產，都給予l00%的風險權重，個人住房貸款風險權重為50%。
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二、多項選擇題
1. CDE[解析]銀行監管側重于金融機構風險和合規性的分析、評價，而外部審計側重于財務報表審計，所以A、B項錯誤;外部審計和銀行監管的實施方式統一于現場檢查，所以C項正確;外部審計意見和監管意見同樣作為信息披露的內容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關注的重要依據，所以D項正確;外部審計的權限包括有權要求被審計單位按照規定提供預算或財務收支計劃，所以E項正確。
2.DE[解析]商業銀行的存貸款比例不得超過75%，外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70%，預期損失是指信用風險損失分布的數學期望。是銀行已經預計到將會發生的損失;累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%;市值敏感度為修正持續期缺口乘以1%/年。
3. ABC[解析]風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，是衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標。
4. ACD[解析]質押的處理非常嚴格，認可的質押品大體分為兩類：一類是現金類資產，主要包括外幣現金、銀行存單、黃金等;另一類是高質量的金融工具，包括評級為AA一以上國家或地區政府發行的債券等，我國中央政府、政策性銀行和中央政府的公用企業發行的債券、票據等，B、E項屬于高質量的金融工具。
5. ACD[解析]外部審計已經成為銀行監管的重要補充，所以A項正確;外部審計作為獨立的第三方，依據審計準則，實施必要、規范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務報告發表審計意見，所以B項錯誤;銀行與外部審計師是委托與被委托的關系，外部審計師與銀行監管當局是相互合作、相互補充的關系，所以 C項正確;外部審計有權檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或財務收支有關的資料和資產，被審計單位不得拒絕、隱瞞，所以D 項正確;加強外部審計對銀行的監督作用，有利于大大降低監管成本，提高監管效率，所以E項錯誤。
6. ABD[解析]廣義上講，銀行業機構的市場準入包括機構準入、業務準入、高級管理人員準入。7. ABCDE[解析]略。
8. CD[解析]市場風險指標包括累積外匯敞口頭寸比例、市值敏感性比率;A、B、E屬于信用風險監管指標。
9. ABCD[解析]監管部門所關注的風險狀況包括行業整體風險狀況和區域風險狀況、銀行機構風險狀況，其中，銀行機構風險狀況既包括銀行整體并表基礎上的總體風險水平，還包括其單一或分支機構的風險水平，銀行監管部門通過現場檢查和非現場監測等手段，對銀行機構風險狀況進行全面評估和監控;E項內部控制是商業銀行風險管理的第一道防線。
10.ACDE [解析]CAMELs評級是國際通用的、系統評價銀行機構整體財務實力和經營管理狀況的一個方法體系。屬于CAMELs的是資本充足性、資產質量、管理、盈利性、流動性、市場風險敏感度六大因素。
11.ACDE[解析]中國銀監會提出的銀行監管理念包括管法人、管內控、管風險、提高透明度。12.ABE[解析]風險監管核心指標分為風險遷徙、風險抵補、風險水平三個主要類別。
13.ACD[解析]良好的公司治理的特征包括銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界，完善內部控制和風險管理體系，科學的激勵約束機制;建立良好的控制結構和具體控制措施，對經營中的各種風險有充分的認識和衡量屬于完善健全的內部控制體系需要遵守的基本原則。
14.ABCDE[解析]題中各項全部是風險計量模型監督檢查的主要內容。
15.BCDE[解析]經濟資本是商業銀行用于彌補非預期損失的資本，所以A項錯誤;資本監管是審慎銀行監管的核心，資本監管是促使商業銀行可持續發展的有效監管手段，資本監管是維護銀行業公平競爭的重要手段，資本充足率監管貫穿于商業銀行設立、持續經營、市場退出的全過程。
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三、判斷題
1. √ [解析]有效資本監管的起點是商業銀行自身嚴格的資本約束。商業銀行對維持本行資本充足率承擔最終責任。
2.× [解析]商業銀行應予每年4月底之前以年度報告的形式對外披露信息，并將年度報告置放在商業銀行的主要營業場所。
3. × [解析]風險救助是針對有問題的銀行業機構采取的救助性措施;風險糾正主要是針對正常或基本正常的銀行業機構，以及存在潛在風險隱患的關注類機構多采取的措施。
4. √ [解析]外部審計和銀行監管的方式、內容、目標存在共性。外部審計和銀行監管都采用現場檢查的方式。無論是外部審計還是銀行監管，都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關記錄，促進和保障銀行經營管理信息的真實、準確、合規，并將其作為基本目標之一。
5. × [解析]外部審計和監管意見共同成為市場主體關注、評價、選擇銀行的重要依據。6. × [解析]存款人計提存款是對銀行業穩定的最大威脅。
7. × [解析]良好的注冊準入不僅能創造一個高效和富有競爭性的銀行經營環境，更是“關口前移”、防范銀行風險的關鍵所在。
8. × [解析]商業銀行流動性監管核心指標中的流動性指標比例不得低于25%。
9. × [解析]我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。
10.× [解析]ROCA評級法主要針對外資銀行，由于外資銀行的分行不是獨立的法人，許多因素受制于總行，對外資銀行的風險管理、操作調控、遵守法規、資產質量四個方面進行評估是比較合適的。
11.√ [解析]銀行監管的有效事實上必須具備完善的法律法規體系，銀行監管法律框架應由法律、行政法規和規章三個層級的法律規范構成，法律的效力等級最高。
12.× [解析]我國銀行監管提出應當逐步從合規監管向風險監管的方向轉變。
13.× [解析]風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從本期到前期變化的比率，屬于動態的指標。
14.× [解析]貸款損失準備金率等于或大于不良貸款率，說明該行足額提取了撥付，風險較低。
15.√ [解析]資本金是承擔風險和吸收損失的第一資金來源，銀行一旦破產首先消耗的是資本金，因此，資本金又被稱為保護債權人，使債權人面對風險免遭損失的“緩沖器”。
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