2014銀行從業資格《公司信貸》第八章習題答案
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參考答案及解析
一、單項選擇題
1.B[解析]根據《擔保法》的規定，銀行與借款人協商變更借款合同應經保證人同意，否則可能保證無效。表現為：辦理貸款展期手續時，未經保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任等。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證能由此落空。
2.D[解析]根據《擔保法》的規定，用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。
3.B[解析]根據質押價值確定的辦法，對于上市公司的股權等沒有明確市場價格的質押品，應當在以下價格中選擇較低者作為質押品的公允價值：①公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格;②以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入量的現值，所估算的質押品的價值;③如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。本題A、B、C選項均可作為抵押品價值，按以上辦法，應取其中價格最低者即8選項作為質押品的公允價值。
4.C[解析]抵押物由于外部環境變化引起的貶值或增值稱為經濟性貶值(增值)，即由于外部條件的變化引起資產閑置、收益下降等造成的資產價值損失。題中設備的貶值是因外部環境變化即政府政策的變化使設備閑置、收益下降而發生的貶值，因而屬于經濟性貶值。
5.B[解析]貸款擔保通過要求企業提供貸款償還的雙重保證，降低的是銀行貸款的風險，而非存款風險。
6.D[解析]留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。
7.B[解析]抵押物由于技術相對落后發生的貶值稱為功能性貶值。
8.D[解析]根據《擔保法》對保證人資格作出的規定，保證人必須是具有民事行為能力的人，保證人必須具有代為履行主債務的資力。除此之外，保證人還要受以下限制：①國家機關不得作保證人，但經國務院批準對特定事項作保證人的除外;②禁止政府及所屬部門要求銀行等金融機構或者企業為他人提供擔保;③ 醫院、學校等以公共利益為目的的事業單位、社會團體不得作保證人;④企業法人的分支機構或職能部門不得作保證人，企業法人的分支機構有該法人書面授權的，可在授權范圍內提供保證。
9.C[解析]集體所有制企業和股份制企業用財產作抵押時，除應核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明。按有關規定，集體所有制企業以財產設定抵押的，須經職工大會或職工代表大會同意。股份制企業以企業財產作抵押須經董事會同意。
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10.A[解析]抵押物的估價是評估抵押物的現值。
11.B[解析]實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。
12.D[解析]抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率=10x60%一6(萬元)。
13.C[解析]質押是指債務人或者第三人將其動產或權利轉移給債權人占有，作為債權的擔保。
14.D[解析]對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格。
15.D[解析]信貸人員應根據質押財產的價值和質押財產價值的變動因素，科學地確定質押率。質物、質押權利價值的變動趨勢一般可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經濟性貶值或增值三個方面進行分析。對變現能力較差的質押財產應適當降低質押率。
16.A[解析]虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。
17.D[解析]防范質押操作風險，銀行首先必須確認質物是否需要登記。其次，按規定辦理質物出質登記，并收齊質物的有效權利憑證，同時與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協議，約定保全銀行債權的承諾和監管措施。銀行要將質押證件作為重要有價單訌歸類保管，一般不應出借。如要出借，必須嚴格審查出質人借出是否合理，有無欺詐嫌疑;其次，借出的質物，能背書的要注明“此權利憑證(財產)已質押在×銀行，X年×月×日前不得撤銷此質押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“X質押憑證已從銀行借出僅作X用途使用，不得撤銷原質權”，并取得其書面收據以作證明。
18.B[解析]保證合同要以書面形式訂立，以明確雙A-當事人的權利和義務。根據《擔保法》規定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事A-e..間的具有擔保性質的信函、傳真等，也可以是主合同中的但保條款。保證合同不能采用口頭形式。
19.B[解析]質押是貸款擔保方式之一。是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質物而使其債權優先受償的權利。設立質權的人，稱為出質人;享有質權的人，稱為質權人。質押擔保的范圍包括質物保管費用。以質物作擔保所發放的貸款為質押貸款。
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二、多項選擇題
1.ABC[解析]A選項，在抵押期間，銀行若發現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為;B、C 選項，若抵押物價值減少，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保;D、E選項，若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權的但保。
2.BCD[解析]質押、留置需要轉移擔保物的占有權，不動產無法轉移，因而不能成為擔保物。動產擔保顯然也不能以不動產作為擔保物。A選項，抵押不需轉移擔保物的占有權，因而可以不動產作為擔保物。
3.ABC[解析]對于用票據設定質押的，必須對背書的連續性審查。審查的內容有：①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書相互銜接，即前一次轉讓的被背書人必須是后一次轉讓的背書人;②票據質押辦理質押權背書手續，辦理了質押權背書手續的票據應記明“質押”、“設質”等字樣。
4.ACD[解析]根據《擔保法》的規定，不得抵押的財產有：土地所有權、耕地、宅基地(有特別規定的除外)、自留地、自留山等集體所有的土地使用權;學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施;所有權、使用權不明或有爭議的財產;依法被查封、扣押、監管的財產以及依法不得抵押的其他財產。抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地可以抵押。
5.AC[解析]訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，保證人與商業銀行訂立合同時需明確，以免因理解不同發生糾紛。
6.ABCE[解析]貸款抵押的風險防范措施包括：①對抵押物進行嚴格審查;②對抵押物的價值進行準確評估。實際操作中，銀行一般要求抵押企業提供商業評估機構出具的評估報告，并根據評估價值打折扣后確定貸款額度;③做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力;④抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限。
7.ABCDE[解析]抵押合同包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數額;②債務人履行債務的期限;③抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬;④抵押擔保的范圍;⑤當事人認為需要約定的其他事項。
8.ABCDE[解析]抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現抵押權的費用。如果抵押合同另有規定的，按照規定執行。
9.ACDE[解析]財產擔保可分為不動產、動產和權利財產(例如股票、債券、保險單等)擔保。企業保證屬于人的擔保。
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10.ABCD[解析]中外合資、合作企業的企業法人提供的保證，需要提交董事會出具的同意擔保的決議及授權書、董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明。
11.ABCDE[解析]由于抵押物在抵押期間會出現損耗、貶值，在處理抵押物期間會發生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內加以確定。
12.ABCE[解析]在我國市場經濟體制建立和發展過程中，銀行開展擔保貸款業務具有重要的意義。擔保的作用主要表現為以下四個方面：①協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行;②降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率;③促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況;④鞏固和發展信用關系。
13.ABCD[解析]防范質押操作風險措施有：①必須確認質物是否需要登記。②按規定辦理質物出質登記，并收齊質物的有效權利憑證，同時與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協議，約定保全銀行債權的承諾和監管措施。③銀行要將質押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借。如要出借，必須嚴格審查出質人借出是否合理，有無欺詐嫌疑;借出的質物，能背書的要注明“此權利憑證(財產)已質押在×銀行，×年×月X日前不得撤銷此質押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“X質押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質權”，并取得其書面收據以作證明。
14.ABCD[解析]對于有明確價值的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格
15.ABE[解析]根據《擔保法》的規定，商業銀行可接受的財產質押主要有以下幾種：①出質人所有的、依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他財產;②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;③依法可轉讓的基金份額、股權;④依法可轉讓的商標專用權、專利權、著作中的財產權等知識產權;⑤依法可質押的其他權利，包括合同債權、不動產受益權和租賃權、項目特許經營權、應收賬款、侵權損害賠償、保險賠償金的受益轉讓權等。對珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產和國家機關的財產，商業銀行不可接受質押。
16.ABCD[解析]經商業銀行認可的具有較強代為清償能力的、無重大債權債務糾紛的以下單位和個人可以接受為保證人：①金融機構;②從事符合國家法律、法規的生產經營活動的企業法人;③從事經營活動的事業法人;④其他經濟組織;⑤自然人。企業法人的分支機構有該法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。以公益為Ifl的的事業單位、社會團體不得作為保證人。
17.ABCDE[解析]貸款保證存在的主要風險因素有：①保證人不具備擔保資格;②保證人不具備擔保能力;③虛假擔保人;④公司互保;⑤保證手續不完備，保證合同產生法律風險;⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權。
18.ABCD[解析]在確認質物、質押權利的合法性時，應注意：①所有權、使用權不明或有爭議的動產，法律規定禁止流通的動產不得作為質物。②凡出質人以權利憑證出質的，必須對出質人提交的權利憑證的真實性、合法性和有效性進行確認。確認時向權利憑證簽發或制作單位查詢，并取得該單位出具的確認書。③凡發現質押權利憑證有偽造、變造跡象的，應重新確認，經確認確實為偽造、變造的，應及時向有關部門報案。④以海關監管期內的動產作質押的，需由負責監管的海關出具同意質押的證明文件。⑤對于用票據設定質押的，還必須對背書進行連續性審查。⑥對于以股票設定質押的，必須是依法可以流通的股票。
19.BDE[解析]對于沒有明確市場價格的質押品，如上市公司法人股權等，應當在以下價格中選擇較低者為質押品的公允價值：①公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格;②以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入量的現值所估算的質押品的價值;③如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。
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三、判斷題
1.√[解析]為防范保證貸款的風險，在核保時必須雙人同去，尤其是對于初次建立信貸關系的企業，更應強調雙人實地核保的制度。一人去可能被保證人蒙騙，或與企業勾結出具假保證，而雙人能起到制約作用。
2.√[解析]在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取。只有在債務履行期間屆滿，債務人不履行債務致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權人才有權收取孳息。在質押期間，質權人依法有權收取質物所生的天然孳息和法定孳息。
3.√[解析]我國《擔保法》對保證人的資格作出了明確的規定，只有那些具有代主債務人履行饋務能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。首先，作為保證人必須是具有民事行為能力的人，只有具有行為能力的人所從事的法律行為才有效;第二個含義是保證人必須具有代為履行主債務的資力。醫院、學校等以公益為目的的事業單位、社會團體不得作為保證人。
4.√[解析]通過擔保取得抵押權的債權人在債務人未按時償還債務時可出售或轉讓抵押品，但債務人一旦按期償還債務，債權人即失去此權利。
5.×[解析]土地所有權不得用于抵押，抵押人依法有權處分的國有土地使用權、房屋和其他地上定著物可以用于抵押。
6.×[解析]抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保。
7.×[解析]對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊。
8.×[解析]貸款抵押是指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行持有抵押財產的擔保權益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。
9.×[解析]質押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現質權的費用。
10.×[解析]保證人的保證限額是指根據客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業銀行的負債(包括或有負債)得出的數值。
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11.√[解析]根據《擔保法》的規定，擔保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔保合同也無效。保證合同也一樣，它對于主債權合同具有附從性，其效力以主合同效力為前提。
12.×[解析]在抵押擔保中，抵押物大于所擔保債權的余額部分可再次抵押，即抵押人可就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。而在質押擔保中，由于質押物要移交質權人占有，因此在實際中不可能存在同一質物重復設置質權的現象。
13.√[解析]抵押物適用性與變現能力直接影響銀行能否順利、足額以其變現來抵償債權。抵押物適用性越強、變現能力越強，越能順利足額變現，對銀行來說風險越小，采用的抵押率越高。
14.×[解析]并非任意一個第三人都能擔當保話人，我國《擔保法》對保證人的資格作了明確的規定：作為保證人必須是具有民事行為能力的人，必須具有代為履行主債務的資力。同時國家機關、醫院、學校等以公共利益為目的的事業單位、社會團體、企業法人的分支機構(未取得法人書面授權)或職能部門不得作為保證人。
15.×[解析]擔保人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可再次抵押，但不得超出其余額部分。
16.×[解析]就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過2年，2年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。
17.×[解析]《擔保法》規定噤止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構或者企業為他人提供擔保。
18.×[解析]銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。為規避這種風險，銀行須將質押資金轉為定期存單單獨保管，或者用更為妥當的方式，將其轉入銀行名下的保證金賬戶。
19.√[解析]貸款質押中質物的占有權原則上應轉移給質權人，貸款質押于質物占有和權利憑證支付之日起生效或登記之日起生效。
20.√[解析]法律規定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同無效。
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