2014銀行從業資格《風險管理》第二章習題答案
瀏覽
收藏
參考答案
一、單項選擇題
1. B[解析]商業銀行公司治理的主要內容：①完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序;②明確股東、董事、監事和高級管理層人員的權利、義務;③建立、健全以監事會為核心的監督機制;④建立完善的信息報告和信息披露制度;⑤建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。
2.D[解析]良好的銀行公司治理應具備以下五個方面的特征：①銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界;②完善的內部控制和風險管理體系;③與股東價值相掛鉤的有效監督考核機制;④科學的激勵約束機制;⑤先進的管理信息系統。
3. B[解析]內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。
4. B[解析]董事會是商業銀行的最高風險管理/決策機構，確保商業銀行有效識別、計量、監測
和控制各項業務所承擔的各種風險，并承擔商業銀行風險管理的最終責任。
5. D[解析]商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。
6. C[解析]感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類和性質;分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規律。
7. A[解析]制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風險識別與分析方法還有：資產財務狀況分析法、失誤樹分析法和分解分析法。
8. A[解析]高級管理層的主要職責是執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況。
9. C[解析]集中型風險管理部門所需的主要專業技能中，價格核準能力是商業銀行核心競爭力的重要體現。
環球網校友情提示:如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環球網校銀行從資格頻道或論壇，隨時與廣大考生朋友們一起交流!
10.A [解析]參照國際最佳實踐，在日常風險管理操作中，具體的風險管理/控制措施可以采取從基層業務單位到業務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式。
11.B[解析]本題考查的是公司治理中商業銀行實施有效風險管理的關鍵。董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監督合規操作的職能，是商業銀行實施有效風險管理的關鍵。
12.C[解析]本題是對商業銀行內部控制的綜合考查。高級管理層制定適當的內部控制政策，董事會負責建立并實施一個充分有效的內部控制體系，監事會負責監督董事會、高級管理層完善內部控制體系，所以A、B、D項正確;內部控制是商業銀行日常工作的一個重要部分，所以C項錯誤。
13.A[解析]本題考查的是商業銀行的風險管理部門，考生學習風險管理要著重把握風險管理部門的職能以及應用。國際先進銀行的通行做法是風險管理部門保持相對獨立性，風險管理部門無權參與風險管理政策的最終執行;在某些情況下，商業銀行不需要建立完善的風險管理部門，例如在規模有限的城市商業銀行適合分散型風險管理部門。
14.C[解析]感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類，所以A不正確;制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法，采用類似于備忘錄的形式，所以B、D錯誤。將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素，例如，可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素的是分解分析法，所以C項正確。
15.B[解析]風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節。
16.C [解析]采用分散型風險管理部門，商業銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此可以考慮將數據分析、技術支持等風險管理職能外包給專業服務供應商;分散型風險管理部門的缺點是，難以絕對控制商業銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力。
17.C[解析]董事會負責審批風險管理的戰略、政策和程序，風險管理委員會制定的相關政策和指導原則的最終文件需要提交董事會批準。
18.D[解析]風險檢測和分析是商業銀行無論采取集中型還是分散型風險管理部門都必不可少的核心職能。
環球網校友情提示:如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環球網校銀行從資格頻道或論壇，隨時與廣大考生朋友們一起交流!
19.C[解析]商業銀行管理戰略分為戰略目標和實現路徑兩個方面的內容，戰略目標分解為戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標;各家商業銀行所處的外部經濟、金融環境、內部管理以及市場定位不同，因此，戰略目標各不相同，但也存在一些共性;戰略目標確立后，應重點研究如何保證路徑的高質量和高效率。
20.A [解析]商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化。
21.D[解析]董事會負責保證商業銀行建立并實施充分而有效的內部控制體系。
22.A[解析]董事會負責建立并實施一個充分有效的內部控制體系，商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，所以商業銀行的董事會應定期核查其內部控制體系能否充分保證銀行有序和審慎地開展業務。
23.A[解析]風險管理文化一般由風險管理理念、風險管理知識、風險管理制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險管理文化的精神核心，也是風險管理文化中最為重要和最高層次的因素。
24.C [解析]集中型風險管理部門涉及的風險管理領域非常全面，對專業人員和管理系統的要求很高，資源投入巨大，因此，集中型風險管理部門更加適用于規模龐大、資金、技術、人力資源雄厚的大中型商業銀行。C項屬于分散型風險管理部門的特點。
25.B[解析]高級管理層的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統以及技術水平，來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。
26.C[解析]董事會是商業銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任。27.B[解析]現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數據最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。
28.B[解析]高級管理層所需要的是高度概括的整體風險報告;前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告;風險管理委員會則通常要求風險管理部門提供最佳避險報告，以協助制定風險管理策略。
環球網校友情提示:如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環球網校銀行從資格頻道或論壇，隨時與廣大考生朋友們一起交流!
二、多項選擇題
1. ABCDE[解析]監事會對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等工作。監事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現場監測與現場抽查手段，對商業銀行的決策過程、決策執行、經營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現進行監督和測評。
2. BCD[解析]高級管理層的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業銀行具備足夠的人力、物力和恰"-3的組織結構、管理信息系統以及技術水平，來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。A選項為董事會的職責，E選項為風險管理委員會的職責。
3. CD[解析]財務控制部門處在有效風險管理的最前端，風險管理部門接收來自財務控制部門的收益/損失數據，并且與來自前臺業務部門的信息調整一致，雙方合作確保風險系統中相應的收益/損失信息是準確的，并且可以應用于事后檢驗的目的。據此判斷C、D選項正確。A選項為法律/合規部門的職責，B、E選項為審計部門的主要工作內容。
4. CDE[解析]風險控制/緩釋是商業銀行風險管理委員會對已經識別和計量的風險，采取分散、對沖、轉移、規避和補償等策略以及合格的風險緩釋工具進行有效管理和控制的過程。風險控制與緩釋流程應當符合以下要求：①風險控制/緩釋策略應與商業銀行的整體戰略目標保持一致;②所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求;③能夠發現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。
5. AB[解析]風險管理信息系統需要從很多來源收集海量的數據和信息，通常分為內部數據與外部數據。
6. ACD[解析]與國際先進銀行的內部控制體系相比，我國大部分商業銀行在內部控制建設方面還處于起步階段，其薄弱環節主要表現在：商業銀行的所有權和經營權分離和制衡還有待完善;內部控制的組織架構還未形成;內部控制的管理水平有待提高，內部控制監督的及時性有待提高;內部控制評價體系還不完善。
7. ABDE [解析]C項不屬于巴塞爾委員會頒布的《加強銀行機構公司治理》中指導的應共同遵循的八項基本原則，所以C項不符合題意。巴塞爾委員會認為商業銀行公司治理應遵守的原則是董事會應核準商業銀行的戰略目標和價值準則，有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權力及主要責任，并在全行實行問責制，董事會應當監督高級管理層是否執行董事會政策，董事會和高級管理層應有效發揮內部審計部門、外部審計單位及內部控制部門的作用，董事會應確定薪酬政策及其做法與商業銀行的公司文化、長期目標和戰略、控制環境相一致，商業銀行應保持公司治理的透明度，董事會和高級管理層應了解商業銀行的運營架構，所以A、B、D、E 項正確。
8. ABCE[解析]本題主要考查商業銀行風險管理組織機構的主要職責。商業銀行風險管理組織機構包括董事會及其專門委員會、監事會、高級管理層的具體職責。董事會是商業銀行的最高風險管理、決策機構，職責之一就是督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、檢測和控制各種風險，所以A項正確;高級管理層的支持與承諾是商業銀行風險管理的基石，只有當董事會充分意識到并積極利用風險管理的潛在盈利能力時，風險管理才能夠對商業銀行整體產生最大的收益，所以B項正確;董事會通常指派最高風險管理委員會負責擬定具體的風險管理政策和指導原則，所以C項正確;監事會通過調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式，對商業銀行的決策過程、決策執行過程進行監督，D項把監事會與董事會職責混淆，所以D項錯誤;董事會負責審批風險管理的戰略、政策和控制各種風險，所以E項正確。
9. CE[解析]風險監測隨時關注所采取的風險管理措施的實施質量和效果，所以C項錯誤;常用的風險識別的方法有資產財務狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法，所以E項不正確。
環球網校友情提示:如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環球網校銀行從資格頻道或論壇，隨時與廣大考生朋友們一起交流!
10.ABDE[解析]商業銀行公司治理核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制，所以A項正確;商業銀行公司治理是控制、管理商業銀行的一種機制和制度安排，所以B項正確;公司治理涉及董事會和高級管理層商業銀行業務及各項事務的方式，所以C項錯誤;良好的公司治理能夠激勵董事會和高管層追求符合商業銀行和股東利益的目標，所以D項正確;商業銀行公司治理要求建立合理的薪酬制度屬于我國商業銀行的主要內容之一，所以E項正確。
11.BCE[解析]A項在商業銀行的風險控制應當實現的目標中沒有涉及;B、C、E屬于商業銀行風險控制應當實現的目標;D項屬于風險識別中的常用方法――資產財務狀況分析法。
12.ACE[解析]商業銀行仍需依賴內部評級數據作為主要的數據源，所以B項不正確;D項屬于商業銀行內部數據的內容，所以D項不正確。
13.BE[解析]風險管理部門的核心職能是風險信息的收集、分析和報告，風險管理部門只具有非常有限的風險管理決策執行權，商業銀行風險管理部門具有高度的獨立性，A、C、D項正確;商業銀行風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要互為支持，但決不能混為一談，所以B項不正確;E項與D項互相矛盾，風險管理部門具有高度的獨立性，不隸屬于高級管理層，所以E項錯誤。
14.ABCD[解析]風險信息各業務單元的流動可以完全是單向的，或者具有多向交互式、智能化的特點，風險管理信息系統需要從內部和外部獲得信息數據，風險管理信息系統必須確保采取一種顯而易見的方式來區分系統“真實的”和交易人員“假設的”分析操作，所以A、B、C正確;風險管理信息系統不能制約數據的特性，所以E項錯誤;風險管理信息系統商業銀行核心“無形資產”，必須設置嚴格的質量和安全保障標準，所以D項正確。
15.BD[解析]商業銀行內部控制覆蓋商業銀行的所有部門和崗位;內部控制的監督部門有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道;任何人不得擁有不受內部控制約束的權力;內部控制的監督部門獨立于內部控制的建設、執行部門;商業銀行內部控制均應體現“內控優先”的要求。
16.BCDE[解析]集中型風險管理的核心要素包括風險監控、數量分析、價格確認、模型創建和相應的信息系統、技術支持。
17.ABE[解析]董事會承擔商業銀行風險管理的最終責任，負責審批風險管理的戰略、政策和程序;對商業銀行的決策過程、經營活動進行監督和測評的是監事會;高級管理層的職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理水平。董事會通常指派專門委員會擬訂具體的風險管理政策和指導原則。
18.ACDE[解析]常用的風險識別的方法有情景分析法、分解分析法、失誤樹分析方法、老師調查列舉法，制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。
環球網校友情提示:如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環球網校銀行從資格頻道或論壇，隨時與廣大考生朋友們一起交流!
三、判斷題
1. × [解析]風險管理是商業銀行的核心競爭力，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。
2. × [解析]商業銀行法律/合規部門也要接受內部審計部門的審計檢查。
3. × [解析]本題考查的是外部數據和內部數據容易混淆的區別。商業銀行數據中的內部數據是從各個業務信息系統中抽取的;外部數據是通過專業數據供應商所獲得的。
4. × [解析]本題考查的是風險管理流程和風險管理信息系統的區別。風險管理信息系統是聯結商業銀行各業務單元和關聯市場的一條紐帶。
5. × [解析]集中型風險管理部門對風險管理人員的專業技能要求最高、最全面。
6. × [-M析]商業銀行董事會通常指派專門委員會負責擬訂具體的風險管理政策和指導原則。
7. √ [解析]戰略目標可以分解為戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標等細項。8. × [解析]風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。
9. × [解析]商業銀行的風險管理部門主要負責組織、協調、推進風險管理政策在全行內的有效實施。商業銀行的風險管理部門應"-3是一個相對獨立的部門，需要最高管理層提供全方位支持，同時配備具有高度職業精神和專業技能的人員。 。
10.× [解析]商業銀行內部控制的監督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執行部門，并有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道。
環球網校友情提示:如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環球網校銀行從資格頻道或論壇，隨時與廣大考生朋友們一起交流!
11.√ [解析]商業銀行管理戰略是商業銀行在綜合分析外部環境、內部管理狀況以及同業比較的基礎上，提出的一整套中長期發展目標以及為實現這些目標所采取的行動方案。商業銀行管理戰略是商
.業銀行前進、發展的航標燈，指引商業銀行的前進方向以及如何到達目的地。因此，商業銀行管理戰略的重要性非同尋常，商業銀行應定期研究、制定或修正管理戰略。
12.× [解析]董事會是商業銀行的最高風險管理/決策機構，確保商業銀行有效識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險，并承擔商業銀行風險管理的最終責任。監事會對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作。
13.× [解析]內部審計部門應當定期(至少每年一次)對風險管理體系的組成部分和環節，進行準確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價。風險管理部門可以為內部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。
14.√ [解析]法律/合規部門應當有效識別、評估和監測商業銀行潛在的法律風險及違規操作，并向董事會和高級管理層提出建議和報告。與內部審計部門相似，法律/合規部門同樣應當獨立于商業銀行的經營管理活動，具有獨立的報告路線、獨立的調查權力以及獨立的績效考核。
15.× [解析]失誤樹分析方法是通過圖解法來識別和分析風險事件發生前存在的各種風險因素，由此判斷和總結哪些風險因素最可能引發風險事件。分解分析法是風險管理人員將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。
16.× [解析]適時、準確地識別風險是風險管理的最基本要求。風險計量/評估是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的重要基礎。
17.√ [解析]風險監測和報告過程看似簡單，但實際上，滿足不同風險層級和不同職能部門對于風險狀況的多樣化需求是一項極為艱巨的任務。因此，建立功能強大、動態/交互式的風險監測和報告系統，對于提高商業銀行風險管理效率和質量具有非常重要的作用。
18.√ [解析]略。
19.× [解析]商業銀行風險信息數據通常分為內部數據和外部數據。內部數據是從各個業務系統中抽取的、與風險管理相關的數據信息;外部數據是通過專業數據供應商所獲得的數據。
20.× [解析]組合結果數據，是基于不同的風險管理目標所產生的組合計量結果，也稱為具有風險管理目標的綜合數據，不僅為風險管理人員提供便于解讀的信息，而且為業務部門提供輔助決策信息。中間計量數據，是通過風險模型計量后的數據，可以為不同的風險管理業務目標所共享。中間數據在不同風險管理領域的一致應用，是商業銀行最終實現準確經濟資本計量的關鍵所在。
環球網校友情提示:如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環球網校銀行從資格頻道或論壇，隨時與廣大考生朋友們一起交流!
最新資訊
- 2020年銀行從業資格考試各科目考前1天沖刺模擬習題匯總2020-10-23
- 2020年銀行從業資格考試各科目考前2天沖刺模擬習題匯總2020-10-22
- 2020年銀行從業資格考試各科目考前3天沖刺模擬習題匯總2020-10-21
- 2020年銀行從業資格考試題庫《公司信貸》精選試題：商業銀行授信工作盡職指引2020-10-18
- 2020年銀行從業資格考試題庫《公司信貸》精選試題：良好的公司治理機制2020-10-17
- 2020年銀行從業資格考試題庫《公司信貸》精選試題：紅色預警法2020-10-16
- 2020年銀行從業資格考試題庫《公司信貸》精選試題：貸款風險分類指導原則2020-10-15
- 2020年銀行從業資格考試題庫《公司信貸》精選試題：貸款通則2020-10-15
- 2020年銀行從業資格考試題庫《公司信貸》精選試題：抵押率2020-10-14
- 2020年銀行從業資格考試題庫《公司信貸》精選試題：提前歸還貸款2020-10-14
打卡人數
