初級銀行職業資格公司信貸考點

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公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、還款方式、擔保方式和約束條件等。

一般來說，一筆貸款的管理流程分為九個環節：(1)貸款申請。(2)受理與調查。(3)審查及風險評價。(4)貸款審批。銀行業金融機構要按照“審貸分離、分級審批”的原則對信貸資金的投向、金額、期限、利率等貸款內容和條件進行最終決策，逐級簽署審批意見。(5)合同簽訂。(6)貸款發放。(7)貸款支付。(8)貸后管理。(9)貸款回收與處置。

所謂能效信貸，是指銀行業金融機構為支持用能單位提高能源利用效率、降低能源消耗而提供的信貸融資，包括“用能單位能效項目信貸”和“節能服務公司合同能源管理信貸”兩種方式。

面談內容原則：信用“6C”標準原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環境(Condition)和控制(Control)。

面談過程中，調查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環境(Condition)和控制(Control)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力

抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。

邁克爾·波特教授認為可以用五個方面來描述行業競爭態勢：行業競爭狀況、供應商議價能力、客戶議價能力、替代產品或服務的威脅、潛在競爭者進入的威脅。

利潤表又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時期內取得的收入、所發生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成果的報表。

銷售毛利率是指借款人的銷售毛利與產品銷售收入凈額的比率。

銷售利潤率是指企業利潤總額和產品銷售收入凈額的比率。

凈利潤率是指客戶凈利潤與銷售收入凈額之間的比率。

成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率。

資產收益率是客戶凈利潤與資產平均總額的比率。

凈資產收益率是客戶凈利潤與凈資產平均額的比率。

資產負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產總額的比率。它說明客戶總資產中債權人提供資金所占的比重，以及客戶資產對債權人權益的保障程度。

負債與所有者權益比率指負債總額與所有者權益總額的比例關系，用于表示所有者權益對債權人權益的保障程度。

長期資本負債率是指非流動負債與長期資本的比例關系，用于表示長期資本對債權人權益的保障程度。

負債與有形凈資產比率是指負債與有形凈資產的比例關系，用于表示有形凈資產對債權人權益的保障程度。

利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。

現金流量利息保障倍數是指借款人經營活動現金流量凈額與利息費用的比率，從現金流角度衡量客戶償付負債利息能力。

流動比率是流動資產與流動負債的比率。它表明借款人每元流動負債有多少流動資產作為償還的保證。

速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。

現金比率是客戶現金類資產與流動負債的比率。它是衡量借款人短期償債能力的一項參考指標。

總資產周轉率是指客戶銷售收入凈額與資產平均總額的比率。

流動資產周轉率是指客戶一定時期的主營業務收入與流動資產平均余額的比率，即企業流動資產在一定時期內(通常為一年)周轉的次數。流動資產周轉率是反映企業流動資產運用效率的指標。

固定資產周轉率是指客戶銷售收入凈額與固定資產平均凈值的比率，它是反映客戶固定資產使用效率的指標。

應收賬款周轉率是反映應收賬款周轉速度的指標，它是一定時期內賒銷收入凈額與應收賬款平均余額的比率，表明一定時期內應收賬款周轉的次數。

存貨周轉率是一定時期內借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它是反映客戶銷售能力和存貨周轉速度的一個指標，也是衡量客戶生產經營環節中存貨營運效率的綜合性指標。

現金循環周期是企業從付出現金購買原材料到最終銷售收回應收賬款的時間。

駱駝(CAMEL)分析系統包括資本充足率(Capitaladequacy)、資產質量(AssetsQuality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)、流動性(Liquidity)。

審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查環節進行分離，分別由不同層次機構和不同部門(崗位)承擔，以實現相互制約并充分發揮信貸審查人員專業優勢的信貸管理制度。

授信額度是指銀行在客戶授信限額以內，根據客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額，包括貸款額度、貿易融資額度、保函額度、承兌匯票額度、透支額度等各類信貸業務額度。

貸放分控是指銀行業金融機構將貸款審批與發放作為兩個獨立的業務環節，分別進行管理和控制，以達到降低信貸業務操作風險的目的。

實貸實付是銀行業金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。

受托支付是銀行根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。

表內貸款包括流動資金貸款、固定資產貸款、項目融資、銀團貸款、法人賬戶透支、票據貼現、保理、福費廷等各類表內信貸資產。

表外信貸包括信用證、票據承兌、保證、保兌、保函、擔保付款、貸款承諾、包銷承諾等各類貸款擔保和承諾。

貸款逾期是反映客戶風險的客觀信號，貸款是否出現逾期和逾期時間長短，應作為商業銀行貸款分類時的重要參考。商業銀行可以在核心定義基礎上，根據貸款逾期時間對貸款分類等級實施審慎控制，以反映貸款質量的惡化程度。

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。

貸款重組的主要方式包括變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業變更、債務轉為資本和以資抵債。

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