編輯推薦：2021年6月初級銀行從業資格各科目考試真題及答案解析匯總

一、單選題

第1題、巴塞爾委員會于()正式發布對國際銀行業具有深遠影響的《巴塞爾新資本協議》。

A.2000年

B.2002年

C.2006年

D.2008年

【正確答案】C

【答案解析】2006年，巴塞爾委員會正式發布對國際銀行業具有深遠影響的《巴塞爾新資本協議》。

第2題、商業銀行每位員工完成風險識別工作后，填制員工操作風險識別報告表屬于操作風險自我評估流程()階段的任務和目標。

A.控制措施評估

B.報告自我評估工作和日常監控

C.全員風險識別與報告

D.制定和實施控制優化方案

【正確答案】C

【答案解析】操作風險自我評估第一階段是全員風險識別與報告，此階段的任務和目標包括：(1)每位員工依據本崗位工作職責及體系文件、場所文件，識別本崗位所有工作環節中的風險點及相應的控制措施，初步評估風險程度和控制措施的質量，并提出控制優化的建議。(2)每位員工完成風險識別工作后，填制員工操作風險識別報告表。(3)成立自我評估小組，匯總本部門員工操作風險識別報告及下級行對口部門自我評估工作成果，并進行梳理歸并。

第3題、資本充足率僅僅決定了商業銀行承擔風險的潛力，而其所承擔的風險究竟能否帶來實際收益，最終取決于商業銀行的()。

A.投資規模

B.資產價值

C.資本金規模

D.風險管理水平

【正確答案】D

【答案解析】在商業銀行的經營管理過程中，有兩個至關重要的因素決定其風險承擔能力：一是資本金規模，因為資本金可以吸收商業銀行業務所造成的風險損失，資本充足率較高的商業銀行有能力接受相對高風險、高收益的項目，比資本充足率低的商業銀行具有更強的競爭力；二是商業銀行的風險管理水平，資本充足率僅僅決定了商業銀行承擔風險的潛力，而其所承擔的風險究竟能否帶來實際收益，最終取決于商業銀行的風險管理水平。

第4題、()不是商業銀行對保證擔保應重點關注的事項。

A.保證人的資格

B.保證人的法律責任

C.保證人的信用度

D.保證人的財務實

【正確答案】C

【答案解析】商業銀行對保證擔保應重點關注以下事項：(1)保證人的資格。(2)保證人的財務實。(3)保證人的保證意愿。(4)保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系。(5)保證的法律責任。由此可知，選項C不屬于商業對保證擔保應重點關注的事項。

第5題、()應當被看做商業銀行的核資產。

A.董事會

B.內部控制制度

C.員工

D.客戶

【正確答案】D

【答案解析】客戶應當被看做商業銀行的核資產，而不僅僅是產品或服務的被動接受者。

第6題、在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值被稱為()。

A.名義價值

B.市場價值

C.公允價值

D.市值重估

【正確答案】B

【答案解析】國際評估準則委員會(IVSC)發布的國際評估準則將市場價值定義為：“在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值。”

第7題、下列屬于商業銀行操作風險可能影響聲譽的因素是()。

A.市場風險管理能力薄弱/技術缺失

B.內部控制機制嚴重缺失

C.戰略風險管理薄弱/缺失

D.資產負債/風險管理能力低下

【正確答案】B

【答案解析】商業銀行操作風險可能影響聲譽的風險因素：內部控制機制嚴重缺失、技術部門/外包機構能力欠缺。

第8題、巴塞爾委員會根據商業銀行的業務特征及誘發風險的原因所作的分類不包括()。

A.操作風險

B.項目風險

C.市場風險

D.聲譽風險

【正確答案】B

【答案解析】巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類。

第9題、商業銀行的附屬資本不得超過核資本的______；計入附屬資本的長期次級債務不得超過核資本的______。()

A.100%80%

B.100%60%

C.100%50%

D.80%50%

【正確答案】C

【答案解析】商業銀行的附屬資本不得超過核資本的100%；計入附屬資本的長期次級債務不得超過核資本的50%。

第10題、《巴塞爾新資本協議》將信用風險、市場風險和操作風險同步納入銀行資本計量與監管的范圍，標志著()已經成為商業銀行全面風險管理體系的重要組成部分。

A.信用風險管理

B.市場風險管理

C.流動性風險管理

D.操作風險管理

【正確答案】D

【答案解析】《巴塞爾新資本協議》將信用風險、市場風險和操作風險同步納入銀行資本計量與監管的范圍，標志著操作風險管理已經成為商業銀行全面風險管理體系的重要組成部分。

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第11題、商業銀行為了獲取贏利而在正常范圍內建立的()的資產負債期限結構(或持有期缺口)，被認為是一種正常的、可控性較強的流動性風險。

A.借短貸長

B.借長貸短

C.全部資金和部分負債在持有時間上不一致

D.部分資金和全部負債在持有時間上不一致

【正確答案】A

【答案解析】商業銀行為了獲取贏利而在正常范圍內建立的“借短貸長”的資產負債期限結構(或持有期缺口)，被認為是一種正常的、可控性較強的流動性風險。

第12題、由于市場和監管機構對商業銀行來說屬于不可控的因素，所以許多商業銀行把注意力集中于商業銀行內部的()。

A.管理要求

B.運營方式

C.定價機制

D.服務模式

【正確答案】C

【答案解析】由于市場和監管機構對商業銀行來說屬于不可控的因素，所以許多商業銀行把注意力集中于商業銀行內部的定價機制。

第13題、在商業銀行的風險管理中，關于監事會的職責敘述有誤的是()。

A.監事會對股東大會負責

B.監事會對商業銀行的決策過程和執行進行監督和測評

C.監事會檢查和調研日常經營活動中是否存在違反既定風險管理政策和原則的行為

D.監事會負責監督正常的經營管理活動

【正確答案】D

【答案解析】監事會對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作。監事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現場監測與現場抽查手段，對商業銀行的決策過程、決策執行、經營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現進行監督和測評。監事會跟蹤監督董事會和高級管理層為完善內部控制所做的相關工作，檢查和調研日常經營活動中是否存在違反既定風險管理政策和原則的行為。監事會不干預正常的經營管理活動，擴展對風險管理監督工作的深度和廣度，更加客觀、全面地對商業銀行的風險管理能力和狀況進行監督評價。故D選項的敘述是錯誤的。

第14題、外國銀行分行外匯業務營運資金的______應在以______個月以上的外幣定期存款作為外匯生息資產。()

A.20%3

B.30%6

C.35%8

D.40%9

【正確答案】B

【答案解析】外國銀行分行外匯業務營運資金的30%應以6個月以上(含6個月)的外幣定期存款作為外匯生息資產。

第15題、下列關于風險管理資產分類中交易賬戶的敘述錯誤的是()。

A.自營頭寸是為交易目的而持有的頭寸

B.交易賬戶中的項目通常按模型定價

C.記入交易賬戶的頭寸必須在交易方而不受任何條款的限制

D.交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸

【正確答案】B

【答案解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶的頭寸必須在交易方而不受任何條款的限制，或者能夠完全規避自身的風險。為交易目的而持有的頭寸是指，在短期內有目的地持有以便轉手出售、從實際或預期的短期價格波動中獲利或者鎖定套利(Lock-inArbitrageProfit)的頭寸，如自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易(MarketMaking)形成的頭寸。交易賬戶中的項目通常按市場價格計價(Mark-to-Market，盯市)，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價(Mark-to-Model，盯模)。

第16題、下列關于外部審計的說法正確的是()。

A.國際上，監管者與外部審計機構主要通過電話視頻的形式進行信息溝通

B.外部審計有利于提高信息披露質量

C.適度發揮外部審計對銀行的監督作用，有利于大幅降低代理成本，提高企業經營者與所有者的信息對稱

D.外部審計采用非現場檢查的方式

【正確答案】B

【答案解析】在國際上，監管者與外部審計機構主要通過三方會談的形式進行信息溝通，則A選項的說法是錯誤的。適度發揮外部審計對銀行的監督作用，有利于大幅降低監管成本，提高監管效率，則C選項是錯誤的；外部審計和銀行監管都采用現場檢查的方式，則D選項是錯誤的。

第17題、在內部評級法下，()的風險緩釋作用體現為違約風險暴露的下降。

A.表內凈額結算

B.回購交易凈額結算

C.信用衍生工具

D.抵(質)押品

【正確答案】A

【答案解析】在內部評級法下，表內凈額結算的風險緩釋作用體現為違約風險暴露的下降。

第18題、商業銀行監控/報告流程不明確、混亂，負責監控/報告的部門職責不清晰，相關的數據/信息不全面、不及時、不準確，未履行必要的匯報義務或對外部匯報不準確是指()。

A.產品設計缺陷

B.錯誤監控/報告

C.管理信息不準確

D.管理信息不及時

【正確答案】B

【答案解析】錯誤監控/報告是指商業銀行監控/報告流程不明確、混亂，負責監控/報告的部門職責不清晰，相關數據/信息不全面、不及時、不準確，未履行必要的匯報義務或對外部匯報不準確(造成損失)。

第19題、對于()的單一法人客戶，商業銀行需要對資金來源及使用情況、預期資產負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃等作出預測和分析。

A.短期授信

B.中長期授信

C.中長期貸款

D.擔保貸款

【正確答案】B

【答案解析】商業銀行在對單一法人客戶進行識別和分析時，應當要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實。對于中長期授信，還需要對資金來源及使用情況、預期資產負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃等作出預測和分析。

第20題、承擔對市場風險管理實施監控的最終責任的是()。

A.理事會

B.高級管理層

C.董事會

D.監事會

【正確答案】C

【答案解析】董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保商業銀行能夠有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

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二、多選題

第1題、風險管理中單一客戶風險的財務指標有()。

A贏利能力指標

B增長能力指標

C償債能力指標

D管理能力指標

E營運能力指標

【正確答案】A，B，C，E

【答案解析】風險管理中單一客戶風險的財務指標包括：(1)償債能力指標。(2)贏利能力指標。(3)營運能力指標。(4)增長能力指標。

第2題、風險計量/評估是()得以有效實施的重要基礎。

A經濟資本配置

B資源合理分配

C全面風險管理

D資本監管

E經營風險控制

【正確答案】A，C，D

【答案解析】風險計量/評估是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的重要基礎。商業銀行能夠有效運用計量模型來正確評價自身的風險一收益水平，被認為是商業銀行長期發展的一項核競爭優勢。

第3題、在商業銀行的風險管理實踐中，正態分布可以應用于()。

A控制風險量化

B市場風險量化

C信用風險量化

D管理風險量化

E操作風險量化

【正確答案】B，C，E

【答案解析】在商業銀行的風險管理實踐中，正態分布廣泛應用于市場風險量化，經過修正后也可用于信用風險和操作風險量化。

第4題、信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節，經歷了()等主要發展階段。

A專家判斷法

B系統判斷法

C科學計算法

D違約概率模型

E信用評分模型

【正確答案】A，D，E

【答案解析】信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節，經歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發展階段。

第5題、商業銀行操作風險的外部事件包括()。

A洗錢

B走私

C監管規定

D業務外包

E賄賂/回扣

【正確答案】A，C，D

【答案解析】商業銀行操作風險的外部事件包括：外部欺詐、洗錢、政治風險、監管規定、業務外包、自然災害、恐怖威脅。B選項和E選項屬于人員因素。

第6題、正態分布曲線具有()等性質。

A若固定σ，隨μ值小同，曲線位置不同，故也稱μ為位置參數

B關于x=μ對稱，在x=μ處曲線最高，在x=μ±σ2處各有一個拐點

C整個曲線下面積為1

D正態隨機變量X落在距均值2.5倍標準差范圍內的概率為：P(μ-2.5σ

E若固定μ，隨σ值不同，曲線肥瘦不同，故也稱σ為形狀參數

【正確答案】A，B，C，D，E

【答案解析】正態分布曲線具有如下重要性質：(1)關于x=μ對稱，在x=μ處曲線最高，在x=μ±σ2處各有一個拐點。(2)若固定σ，隨μ值不同，曲線位置不同，故也稱μ為位置參數。(3)若固定μ，隨σ值不同，曲線肥瘦不同，故也稱σ為形狀參數。(4)整個曲線下面積為1。(5)正態隨機變量X落在距均值1倍、2倍、2.5倍標準差范圍內的概率如下：P(μ-σ

第7題、商業銀行對抵押擔保應重點關注()事項。

A抵押物登記

B抵押權的實現

C抵押物的所有權轉移

D抵押合同應詳細記載的內容

E可以作為抵押品的財產范圍及種類

【正確答案】A，B，C，D，E

【答案解析】商業銀行對抵押擔保應重點關注以下事項：(1)可以作為抵押品的財產范圍及種類。(2)抵押合同應詳細記載：被擔保的主債權種類、數額；債務的期限；抵押品的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；抵押擔保的范圍；當事人認為需要約定的其他事項等。(3)抵押物的所有權轉移。(4)抵押物登記。(5)抵押權的實現。

第8題、商業銀行壓力測試應至少包括()。

A收益率曲線的斜率和形狀發生變化

B參數失效或參數設定不正確

C利率總水平的突發性變動

D主要金融市場流動性變化和市場利率波動性變化

E主要市場利率之間關系的變動

【正確答案】A，B，C，D，E

【答案解析】商業銀行壓力測試應至少包括：(1)利率總水平的突發性變動。(2)主要市場利率之間關系的變動。(3)收益率曲線的斜率和形狀發生變化。(4)主要金融市場流動性變化和市場利率波動性變化。(5)關鍵業務假定不適用。(6)參數失效或參數設定不正確。

第9題、在《巴塞爾新資本協議》中對于操作風險，商業銀行采用()計算方法。

A標準法

B內部模型法

C內部評級高級法

D高級計量法

E基本指標法

【正確答案】A，D，E

【答案解析】在《巴塞爾新資本協議》中對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：(1)對于信用風險資產，商業銀行可以采用標準法、內部評級初級法和內部評級高級法計算。(2)對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法計算。(3)對于操作風險，商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法計算。

第10題、商業銀行戰略風險管理的益處主要有()。

A對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失

B吸引高質量的合作伙伴和強化自身競爭力

C避免因贏利能力出現大幅波動而導致的流動性風險

D優化經濟資本配置，并降低資本使用成本

E強化內部控制系統和流程

【正確答案】A，C，D，E

【答案解析】商業銀行戰略風險管理的諸多益處：(1)比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件。(2)全面、系統地規劃未來發展，有助于將風險挑戰轉變為成長機會。(3)對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失。(4)避免因贏利能力出現大幅波動而導致的流動性風險。(5)優化經濟資本配置，并降低資本使用成本。(6)強化內部控制系統和流程。(7)避免附加的強制性監管要求，減少法律爭議/訴訟事件。

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三、判斷題

第1題、風險會給所有的商業銀行帶來負面的影響。()

【正確答案】　X

【答案解析】在現實世界中，由于各商業銀行的業務和經營特色各不相同，風險所造成的結果既可能是正面的，也可能是負面的。

第2題、風險管理的風險分散策略是不存在成本的。()

【正確答案】　X

【答案解析】多樣化投資分散風險的風險管理策略經過長期的實踐證明是行之有效的，但其前提條件是要有足夠多的相互獨立的投資形式。同時需要認識到，風險分散策略是有成本的，主要是分散投資過程中增加的各項交易費用。

第3題、在風險管理信息系統中，有些數據是靜態的，有些數據則是動態的，數據的特性由系統來決定。()

【正確答案】　X

【答案解析】在風險管理信息系統中，有些數據是靜態的，有些則是動態的，系統不能制約數據的特性。

第4題、杠桿比率可以判斷企業的償債資格和能力。()

【正確答案】　√

第5題、債務人履行債務后，訂金必須收回，不得抵做價款。()

【正確答案】　X

【答案解析】訂金是指當事人可以約定一方向對方給付訂金作為債權的擔保。債務人履行債務后，訂金應當抵做價款或者收回。給付訂金的一方不履行約定的債務的，無權要求返還訂金；收受訂金的一方不履行約定的債務的，應當雙倍返還訂金。

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