編輯推薦：2021年初級銀行從業(yè)資格考試報名時間及入口匯總

占比25分。易出多選題，重點章節(jié)。

第三章主要講述了信用風(fēng)險識別、計量、檢測與報告、控制和資本計量，在復(fù)習(xí)時要注意法人和個人信用風(fēng)險識別、內(nèi)部評級法、違約概率模型、風(fēng)險監(jiān)測主要指標和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制這些知識點。

【考試內(nèi)容】

(一)掌握單一法人客戶、集團法人客戶、個人客戶和貸款組合的信用風(fēng)險識別要點；

(二)了解信用風(fēng)險評估和計量的發(fā)展歷程、基于內(nèi)部評級的方法以及信用風(fēng)險組合的計量；

(三)掌握信用風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警和報告的方法及內(nèi)容；

(四)掌握信用風(fēng)險限額管理、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險控制和緩釋方法；

(五)掌握貸款損失準備管理與不良資產(chǎn)處置方法。

考點01單一法人客戶信用風(fēng)險識別

1.按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶；法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶；企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

2.對法人客戶的財務(wù)狀況分析主要采取財務(wù)報表分析(對資產(chǎn)負債表和損益表分析)、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法。

3.財務(wù)報表分析關(guān)注四項內(nèi)容：識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險、識別和評價經(jīng)營管理狀況、識別和評價資產(chǎn)管理狀況、識別和評價負債管理狀況；

4.盈利能力比率，衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力；

效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力；

杠桿比率，衡量企業(yè)所有者利用自身資金獲得融資的能力，也判斷企業(yè)的償債資格和能力；

流動比率，判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，分析企業(yè)當前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。

5.現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)內(nèi)的流入和流出，分為三個部分：經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流、投資活動中過的現(xiàn)金流、融資活動中的現(xiàn)金流。

6.非財務(wù)因素分析是信用風(fēng)險分析過程中的重要組成部分，與財務(wù)分析相互印證、互為補充。從管理層風(fēng)險分析，行業(yè)風(fēng)險分析，生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析，宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析等方面進行。

7.擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。

8.保證是指保證人與債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。(國家機關(guān)，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等公益性為目地的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。)

9.抵押是指債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。

10.質(zhì)押又稱動產(chǎn)質(zhì)押，是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。

11.留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置這一擔保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)餓擔保。商業(yè)銀行極少才用留置與定金作為擔保方式。

考點02企業(yè)法人客戶信用風(fēng)險識別

集團企業(yè)的主要投資者指直接或間接控制一個企業(yè)10%或10%以上表決權(quán)的個人投資者。

關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。

根據(jù)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團(上游企業(yè)與下游企業(yè))和橫向多元化企業(yè)集團(集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組)。

集團客戶信用風(fēng)險特征：內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁、連環(huán)擔保十分普遍、真實財務(wù)狀況難以掌握、系統(tǒng)性風(fēng)險較高、風(fēng)險識別和貸后管理難度大。

考點03企業(yè)法人客戶信用風(fēng)險識別

1.我國個人信貸產(chǎn)品可基本劃分為個人住房按揭貸款和其他個人零售貸款兩大類。

2.個人住房按揭貸款的風(fēng)險有經(jīng)銷商風(fēng)險；“假按揭”貸款(開發(fā)商)等。

考點04企業(yè)法人客戶信用風(fēng)險識別

信用風(fēng)險不應(yīng)當僅僅停留在單筆貸款的層面上，還應(yīng)當從貸款組合的層面進行識別、計量、監(jiān)測和控制。

系統(tǒng)性風(fēng)險對貸款組合的信用風(fēng)險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟因素的變動反映出來的。

行業(yè)風(fēng)險是指當某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利因素出現(xiàn)時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失。

區(qū)域風(fēng)險是指當某個特點區(qū)域的政治、經(jīng)濟、社會等方面出現(xiàn)不利變化時，貸款組合中處于該區(qū)域的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失。

3.2信用風(fēng)險計量

巴塞爾新資本協(xié)議明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應(yīng)基于二維評級體系：一維是客戶評級(針對客戶的違約風(fēng)險)，另一維是債項評級(反映交易本身特定的風(fēng)險要素)。

考點05風(fēng)險暴露分類

在內(nèi)部評級法下，商業(yè)銀行的風(fēng)險暴露分類一般可以分為以下六小類：即主權(quán)類、金融機構(gòu)類、公司類、零售類、股權(quán)類和其他類。(易考多選)

主權(quán)風(fēng)險暴露是指對主權(quán)國家或經(jīng)濟實體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實體、以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權(quán)。

金融機構(gòu)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對金融機構(gòu)的債權(quán)。根據(jù)金融機構(gòu)的不同屬性，可分為銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險暴露和非銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險暴露。

公司風(fēng)險暴露是指銀行對公司、合伙企業(yè)和獨資企業(yè)及其他非自然人的債權(quán)，但不包括對主權(quán)、金融機構(gòu)和納入零售風(fēng)險暴露的企業(yè)客戶的債權(quán)。公司風(fēng)險暴露分類如下：

5.零售風(fēng)險暴露三方面特征：債務(wù)人是一個或幾個自然人；筆數(shù)多，單筆金額小；按照組合方式進行管理。

6.股權(quán)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。

7.其他風(fēng)險暴露主要包括購入應(yīng)收賬款和資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露。

考點06客戶評級

客戶評級是指商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率(PD)。

債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視為逾期。

違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。在巴塞爾新資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。

違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，而違約概率是分析模型做出的事前預(yù)測。假設(shè)商業(yè)銀行當年將1000個客戶的信用等級評為A級，該評級對應(yīng)的平均違約概率為1%；第二年觀察這組客戶，發(fā)現(xiàn)有15個客戶違約，則15∕1000×100%=1.5%就是違約頻率。

信用風(fēng)險計量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險計量經(jīng)歷了從老師判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發(fā)展階段。

老師判斷法即老師系統(tǒng)(ExpertSystem)，是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔信用風(fēng)險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法。老師系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時主要考慮兩方面因素：與借款人有關(guān)的因素(聲譽、杠桿、收益波動性)、與市場有關(guān)的因素(經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策、利率水平)。

常用的老師系統(tǒng)：

5Cs：品德character、資本capital、還款能力capacity、抵押collateral、經(jīng)營環(huán)境condition。

5Ps：個人因素personal、資金用途因素purpose、還款來源因素payment、保障因素protection、企業(yè)前景因素perspective。

8.信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務(wù)人的信用風(fēng)險.并將借款人歸類于不同的風(fēng)險等級。應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型、Logit模型、Probit模型和

9.違約概率模型分析屬于現(xiàn)代信用風(fēng)險計量方法，與傳統(tǒng)的老師判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率。需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累五年的數(shù)據(jù)。

10.RiskCalc模型是在傳統(tǒng)信用評分技術(shù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種是適用于非上市公司的違約概率模型，其核心是通過嚴格的步驟從客戶信息中選擇出最能預(yù)測違約的一組變量，經(jīng)過適當變換后運用Logit/Probit回歸技術(shù)預(yù)測客戶的違約概率。

11.KMV的CreditMonitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系。企業(yè)向銀行借款相當于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)。

12.KPMG風(fēng)險中性定價理論的核心思想是假設(shè)金融市場中的每個參與者都是風(fēng)險中立者，不論是高風(fēng)險資產(chǎn)、低風(fēng)險資產(chǎn)或無風(fēng)險資產(chǎn)，只要資產(chǎn)的期望收益是相等的，市場參與者對其的接受態(tài)度就是一致的。根據(jù)風(fēng)險中性定價原理，無風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即P1(1+K1)+(1-P1)×(1+K1)×=1+i1

13.死亡率模型是根據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的客戶/債項的違約概率(即死亡率)。通常分為邊際死亡率和累計死亡率。例如：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析得知，商業(yè)銀行某信用等級的債務(wù)人在獲得貸款后的第1年、第2年、第3年出現(xiàn)違約的概率(即邊際死亡率)分別為1%、2%、3%。則根據(jù)死亡率模型，該信用等級的債務(wù)人能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率[貸款存活率(SR)]為：(1-1%)×(1-2%)×(1-3%)=94.1%，上述結(jié)果也意味著該信用等級的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率(即累計死亡率)為：1-94.1%=5.9%

考點07債項評級

債項評級是對交易本身的特定風(fēng)險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。

債項風(fēng)險既可以只反映債項本身的交易風(fēng)險，也可以同時反映客戶的信用風(fēng)險和債項交易風(fēng)險。

債務(wù)人違約時期表內(nèi)和表外項目的風(fēng)險暴露總額，包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的費用。已違約時，EAD為其違約時的賬面價值；尚未違約，EAD對于表內(nèi)項目為債務(wù)賬面價值，對于表外項目為已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。

一個債務(wù)人只能有一個客戶信用評級，而同一債權(quán)的不同交易可能會有不同的債項評級。

計算違約損失率的方法主要有：市場價值法(通過市場上類似資產(chǎn)的信用價差和違約概率推算違約損失率。)、回收現(xiàn)金流法(根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險暴露)。

考點08信用風(fēng)險組合的計量

違約的發(fā)生主要基于以下原因：債務(wù)人自身因素(如經(jīng)營管理不善、出現(xiàn)重大項目失敗等)；債務(wù)人所在行業(yè)或區(qū)域因素(如整個行業(yè)受到原材料價格上漲的沖擊，或某一地區(qū)發(fā)生重大事件)；宏觀經(jīng)濟因素(如GDP增長放緩、貸款利率上升、貨幣升值等)，不包括銀行監(jiān)管措施不健全。

行業(yè)或區(qū)域因素將同時影響同一行業(yè)或地區(qū)所有債務(wù)人違約的可能性，而宏觀經(jīng)濟因素將導(dǎo)致不同行業(yè)之間的違約相關(guān)性。

國際上應(yīng)用比較廣泛的信用風(fēng)險組合模型包括GreditMetrics模型、GreditPortfolioView模型、GreditRisk+模型等。

GreditMetrics模型。本質(zhì)上是一個VaR模型，目的是為了計算出在一定的置信水平下，一個信用資產(chǎn)組合在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失。

GreditPortfolioView模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。GreditPortfolioView模型可以看做是GreditMetrics模型的一個補充。

GreditRisk+模型是根據(jù)針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

壓力測試用于評估資產(chǎn)或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失。

3.3信用風(fēng)險監(jiān)測與報告

考點09風(fēng)險監(jiān)測對象

信用風(fēng)險監(jiān)測是指通過各種監(jiān)測技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風(fēng)險指標的異常變動，判斷是否達到引起關(guān)注的水平或超過閾值，并采取相應(yīng)措施。

JP摩根的統(tǒng)計分析顯示：在貸款決策前預(yù)見風(fēng)險并采取預(yù)控措施，對降低實際損失的貢獻度為50%~60%；在貸后管理過程中檢測到風(fēng)險并迅速補救，對降低風(fēng)險損失的貢獻度為25%~30%；而當風(fēng)險產(chǎn)生后才進行事后處理，其效力則低于20%。

單一客戶風(fēng)險監(jiān)測方法包括一整套貸后管理的程序和標準，并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。

客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括兩大類：基本面指標(①品質(zhì)類指標、②實力類指標、③環(huán)境類指標)和財務(wù)指標(①償債能力指標、②盈利能力指標、③營運能力指標、④增長能力指標)。

從客戶風(fēng)險的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。這對單一客戶風(fēng)險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風(fēng)險域”企業(yè)。

我國監(jiān)管當局出臺了貸款風(fēng)險分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。

授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金。總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平而言，存在較大潛在風(fēng)險的授信。

考點10風(fēng)險監(jiān)測主要指標

不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%

預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險暴露×100%

正常貸款遷徙率識別例題，不需記公式!!!假設(shè)商業(yè)銀行當期期初共有l(wèi)000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款l50億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未發(fā)生變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當期期末全部為正常類貸款)。至當期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當年度的正常貸款遷徙率為：該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990—225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950—150—765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為：35/(950—150)×100%=4.38%。

不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備×100%

考點11風(fēng)險預(yù)警

1.風(fēng)險預(yù)警是指根據(jù)各種渠道的信息，通過一定的技術(shù)手段，采用老師判斷和時間序列分析、層次分析和功效計分等方法，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險狀況進行動態(tài)監(jiān)測和早期預(yù)警。

2.風(fēng)險預(yù)警的程序：①信息的收集和傳遞；②風(fēng)險分析；③風(fēng)險處置；④后評價

3.風(fēng)險預(yù)警的主要方法：黑色預(yù)警法、藍色預(yù)警法、紅色預(yù)警法(為定量分析，指考慮時間序列變化規(guī)律)

4.行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素：宏觀經(jīng)濟周期、財政貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)

5.行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素：市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、替代性、整體財務(wù)狀況

6.行業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素：凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、銷售利潤率、全員勞動生產(chǎn)率

7.區(qū)域風(fēng)險預(yù)警包括：政策法規(guī)的變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化、區(qū)域商業(yè)銀行分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險因素

8.客戶風(fēng)險預(yù)警可分為：客戶財務(wù)預(yù)警和客戶非財務(wù)風(fēng)險預(yù)警

考點12風(fēng)險報告

風(fēng)險報告的職責：

①保證對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認識

②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度

③實施并支持一致的風(fēng)險語言/術(shù)語

④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息(考點，不是風(fēng)險獨立)

⑤告訴員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責

⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標實施提供支持

⑦保障風(fēng)險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告

2.從報告的使用者來看，風(fēng)險報告分為內(nèi)部報告和外部報告

從類型上劃分，風(fēng)險報告分為綜合報告和專題報告

3.4信用風(fēng)險控制

考點13限額管理

MBC(最高債務(wù)承受額)=EQ(所有者權(quán)益)*LM(杠桿系數(shù))

商業(yè)銀行在考慮對客戶的授信時不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準備發(fā)放的新授信業(yè)務(wù)一并加以考慮。

國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的信用風(fēng)險暴露進行管理的額度框架。國家風(fēng)險限額管理至少一年重新檢查一次。

國家風(fēng)險暴露包含一個國家的信用風(fēng)險暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險以及高壓力風(fēng)險事件情景。

跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機構(gòu)對另外一國的交易對方進行的授信業(yè)務(wù)活動，還應(yīng)包括總行對海外分行和海外子公司提供的信用支持。

組合風(fēng)險越大，資本轉(zhuǎn)換因子越高，授信額度越低。

組合限額的主要任務(wù)是確定組合限額的合理性以及在組合限額超出臨界值的情況下的處理。

考點14信用風(fēng)險緩釋

采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，信用風(fēng)險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率(如抵(質(zhì))押品和保證的減輕效果)或違約風(fēng)險暴露(如凈額結(jié)算)的下降。

內(nèi)部評級高級法下，抵(質(zhì))押品的信用風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)在違約損失率的估值中。

合格凈額結(jié)算的認定要求：(1)可執(zhí)行性；(2)法律確定性；(3)風(fēng)險監(jiān)控。考多選!

采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，應(yīng)建立估計表外項目違約風(fēng)險暴露的程序，規(guī)定每筆表外項目采用的違約風(fēng)險暴露估計值。

考點15關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制

貸款定價中的風(fēng)險成本一般是指預(yù)期損失。

信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循下列原則：審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則

貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機構(gòu)的經(jīng)濟行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。目的并不包括實現(xiàn)利益共享。

單筆貸款的轉(zhuǎn)讓相對容易，只是轉(zhuǎn)讓費用高于資產(chǎn)組合。

考點16資產(chǎn)證券化和信用衍生產(chǎn)品

資產(chǎn)證券化：資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采用證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式。包括信貸資產(chǎn)證券化(狹義的資產(chǎn)證券化)、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。

根據(jù)產(chǎn)生現(xiàn)金流的基礎(chǔ)資產(chǎn)類型的不同，可分為住房抵押貸款證券MBS和資產(chǎn)支持證券ABS兩大類。前者基礎(chǔ)資產(chǎn)是房地產(chǎn)抵押貸款，后者基礎(chǔ)資產(chǎn)是除房地產(chǎn)抵押貸款以外的其他信貸資產(chǎn)。

從資產(chǎn)質(zhì)量看，可分為不良貸款(次級貸款)證券化和優(yōu)良貸款證券化。

從貸款的形成階段看，可分為存量貸款證券化和增量貸款證券化。

從貸款的會計核算方式看，可分為表內(nèi)貸款證券化和表外貸款證券化。

信用衍生產(chǎn)品：從基礎(chǔ)資產(chǎn)上分離或轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的各種工具和技術(shù)，最大特點就是能將信用風(fēng)險從市場風(fēng)險中分離出來并提供風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。

3.5信用風(fēng)險資本計量

考點17權(quán)重法

權(quán)重法是指銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的信用風(fēng)險計量加權(quán)資產(chǎn)的方法。

考點18內(nèi)部評級法

內(nèi)部評級體系的驗證應(yīng)評估內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化的準確性、穩(wěn)定性和審慎性。

內(nèi)部評級法初級法和高級法的區(qū)分只適用于非零售暴露，對于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實施內(nèi)部評級法，就必須自行估計PD和LGD。

預(yù)期損失(EL)=違約概率(PD)×違約風(fēng)險暴露(EAD)×違約損失率(LGD)

4.內(nèi)部評級法和內(nèi)部評級體系的區(qū)別。內(nèi)部評級法是計算用于外部監(jiān)管的資本充足率的方法；內(nèi)部評級體系是銀行進行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺。

考點19經(jīng)濟資本管理

信用風(fēng)險經(jīng)濟資本在數(shù)值上等于信用風(fēng)險資產(chǎn)可能造成的非預(yù)期損失。置信水平越高，經(jīng)濟資本對損失的覆蓋程度越高，其數(shù)額也越大。

經(jīng)濟資本計量對象為表內(nèi)各類風(fēng)險資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)，包括貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、承兌、擔保和信用證等。

對風(fēng)險管理通過三個環(huán)節(jié)完成：首先，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經(jīng)濟資本總量和增量控制目標，對分行進行初次分配；其次，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行業(yè)務(wù)部門之間進行協(xié)調(diào)平衡分配；最后，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標，對信用風(fēng)險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配。

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以上內(nèi)容為2021年初級銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》思維導(dǎo)圖四：信用風(fēng)險管理。查看更多復(fù)習(xí)資料您可以點擊下方免費下載按鈕下載更多備考資料哦，小編不斷更新資料中！