編輯推薦：2020上半年初級銀行從業資格《法律法規》知識點匯總

(1)1988年第一版巴塞爾資本協議

第一版巴塞爾資本協議，確立了資本充足率監管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監管的三個要素，即監管資本定義、風險加權資產計算和資本充足率監管要求。

①統一了監管資本定義。

第一版巴塞爾資本協議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資本。

核心資本主要包括實收資本(或普通股)、公開儲備(資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發行溢價)；

附屬資本主要包括非公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具和長期次級債務等。

②建立了資產風險的衡量體系。

第一版巴塞爾資本協議主要關注信用風險，根據銀行資產風險水平的大小分別賦予不同的風險權重，共分為0、10%、20%、50%、100%五個檔次。資產的賬面價值與相應的風險權重相乘，計算出風險加權資產，綜合反映資產的風險水平。

③確定了資本充足率的監管標準。

資本充足率為資本與風險加權資產的比值。第一版巴塞爾資本協議規定商業銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。

(2)2004年第二版巴塞爾資本協議(巴塞爾新資本協議)

第二版巴塞爾資本協議構建了“三大支柱”的監管框架，擴大了資本覆蓋風險的種類，改革了風險加權資產的計算方法。

①第一支柱：最低資本要求。

明確商業銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。

②第二支柱：監督檢查。

③第三支柱：市場紀律(又稱市場約束、信息披露，是補充)。

(3)2010年第三版巴塞爾資本協議

強化資本充足率監管標準。資本監管框架始終是巴塞爾委員會監管框架的核心，也是本輪金融監管改革的主要內容。

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