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【考點2】資產負債管理的構成內容

(一)資本管理

商業銀行資本管理的范疇包括監管資本管理、經濟資本管理和賬面資本管理三個方面。

(二)資產負債組合管理

資產負債組合管理是商業銀行資本管理、市值管理與風險管理理論的有效統一，是平衡資本配置與風險補償、提高整體盈利能力的策略手段，是推動資產負債表結構優化、促進銀行穩健發展的重要保證。

資產負債組合管理包括資產組合管理、負債組合管理和資產負債匹配管理三個部分。

資產組合管理：以資本約束為前提，在測算資產組合風險回報與優化資本配比結構的基礎上，綜合運用量化工具，調控資產總量和結構，構建以資本和收息率為中心的價值傳導機制，確保經風險調整后的資產收益率最大化。

負債組合管理：以平衡資金來源和運用為前提，通過加強主動負債管理，優化負債的品種、期限及利率結構，降低負債成本，保持負債成本與流動性的平衡，確保負債總量適度，提高市場競爭力，有效支撐資產業務的發展。

資產負債匹配管理：立足于資產負債管理，以流動性指標、資本充足率和資產負債相關項目的關聯關系等為約束條件，進行資產負債匹配管理，持續優化資產負債組合配置的成本收益結構和期限結構。

(三)資產負債計劃管理

資產負債計劃管理包括資產負債總量計劃和結構計劃。

資產負債總量計劃：商業銀行主要根據全行資本總量和資本充足率水平來確定

資產負債結構計劃：包括：資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業及金融機構往來融資計劃、存款計劃及資產負債期限控制計劃等。

(四)定價管理

定價管理可分為外部產品定價和內部資金轉移定價管理。

(五)銀行賬戶利率風險管理

銀行賬戶利率風險是指因利率水平、期限結構等要素發生不利變動，導致銀行賬戶整理收益和經濟價值遭受損失的風險。

(六)資金管理

資金管理是對商業銀行全部資金來源與運用的統一管理，是優化資金配置，引導資金合理流動，促進資金營運流動性、安全性和效益性協調統一的重要手段。

資金管理的核心是建設內部資金轉移定價機制和全額資金管理體制，建成以總行為中心，自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計價、集中調控、實時監測和控制全行資金流的現代商業銀行司庫體系。

(七)流動性風險管理

流動性風險管理的內容主要包括建立科學完善的管理機制，對流動性風險實施有效地識別、計量、預警、監控和報告，確保銀行在正常經營環境或壓力狀態下，能及時滿足資產、負債及表外業務引發的流動性需求和履行對外支付義務，有效平衡資金的效益性和安全性，加強附屬機構流動性風險管理和監測，有效預防整體流動性風險。

(八)投融資業務管理

投融資和票據貼現業務是商業銀行一項重要的、不可或缺的資產業務，不僅具有盈利功能，還具有資金調控蓄水池和信貸規模調節器的作用。

(九)匯率風險管理

商業銀行面臨的匯率風險主要是指由于匯率波動造成以基準計價的資產遭受價值損失和財務損失的可能。

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