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【考點8】安全性指標

銀行是經營風險的企業，風險主要表現為信用風險、市場風險、操作風險以及聲譽風險。

(一)不良貸款率

不良貸款率(NPLRatio)指銀行不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評估銀行貸款質量時，把貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。

不良貸款率是評價銀行信貸資產安全狀況的重要指標。

不良貸款率高，說明收回貸款的風險大，反之說明收回貸款的風險小。

(二)不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率是衡量銀行對不良貸款進行賬務處理時，所持審慎性高低的重要指標。

銀行管理者對風險程度的判斷決定了銀行準備金政策的實施，從而影響銀行的撥備覆蓋率。由于撥備是最直接的風險抵補手段。因此當銀行的盈利總體較好時，可以增提撥備，應對未來可能的不良反彈，這一舉措直接反映為當期撥備覆蓋率的上升。

(三)撥貸比

撥貸比，是商業銀行貸款損失準備與總貸款的比值。

撥貸比：不良貸款撥備覆蓋率×不良貸款率，在目前中資銀行撥備覆蓋率普遍達標的情況下，撥貸比與不良貸款率存在高度正相關。

(四)資本充足率

資本充足率(CAR)，是商業銀行資本總額與風險加權資產的比值，該指標反映一家銀行的整體資本穩健水平。

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