編輯推薦：2019年初級銀行從業資格《風險管理》第三章第四節匯總

第三章　信用風險管理

第四節　信用風險控制

一、限額管理

限額管理：限額管理對控制商業銀行業務活動的風險非常重要，目的是確保所發生的風險總能被事先設定的風險資本加以覆蓋。

在商業銀行的風險管理實踐中，限額管理包含兩個層面的主要內容：

從銀行管理的層面，限額的制定過程體現了商業銀行董事會對損失的容忍程度，反映了商業銀行在信用風險管理上的政策要求和風險資本抵御以及消化損失的能力。商業銀行消化信用風險損失的方法首先是提取損失準備金或沖減利潤，在準備金不足以消化損失的情況下，商業銀行只有使用資本來彌補損失。如果商業銀行的資本不足以彌補損失，則將導致銀行破產倒閉。因此，商業銀行必須就資本所能抵御和消化損失的能力加以判斷和量化，利用經濟資本限額來制約信貸業務的規模，將信用風險控制在合理水平。

從信貸業務的層面，商業銀行分散信用風險、降低信貸集中度的通常做法就是對客戶、行業、區域和資產組合實行授信限額管理。具體到每一個客戶，授信限額是商業銀行在客戶的債務承受能力和銀行自身的損失承受能力范圍以內所愿意并允許提供的最高授信額。只有當客戶給商業銀行帶來的預期收益大于預期的損失時，商業銀行才有可能接受客戶的申請，向客戶提供授信。

(一)單一客戶授信限額管理

(1)客戶的債務承受能力

商業銀行對客戶進行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶的債務承受能力，即確定客戶的最高債務承受額。

(2)銀行的損失承受能力

銀行對某一客戶的損失承受能力用客戶損失限額表示，代表了商業銀行愿意為某一具體客戶所承擔的損失限額。從理論上講，客戶損失限額是通過商業銀行分配至各個業務部門或分支機構的經濟資本在客戶層面上繼續分配的結果。也就是說，商業銀行分配給各個業務部門的經濟資本，再繼續分配至該部門所承辦的不同地區、行業的不同的金融產品，直到每一個授信客戶。

當客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任一限額時，商業銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業務。

(二)集團客戶授信限額管理

雖然集團客戶與單個客戶授信限額管理有相似之處，但從整體思路上還是存在著較大的差異。集團授信限額管理一般分“三步走”：

第一步，根據總行關于行業的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關系，初步確定對該集團整體的授信限額;

第二步，根據單一客戶的授信限額，初步測算關聯企業各成員單位(含集團公司本部)最高授信限額的參考值;

第三步，分析各授信單位的具體情況，調整各成員單位的授信限額。同時，使每個成員單位的授信限額之和控制在集團公司整體的授信限額以內，并最終核定各成員單位的授信限額。

由于集團客戶內部的關聯關系比較復雜，因此在對其進行授信限額管理時應重點做到以下幾點：

①統一識別標準，實施總量控制;

②掌握充分信息，避免過度授信;

③主辦銀行牽頭，協調信貸業務，一般由集團公司總部所在地的銀行機構或集團公司核心企業所在地的銀行機構作為牽頭行或主辦行，建立集團客戶小組，全面負責對集團有關信息的收集、分析、授信協調以及跟蹤監督工作。

(三)國家風險與區域風險限額管理

1.國家風險限額管理

國家風險限額是用來對某一國家的信用風險暴露進行管理的額度框架。國家風險限額管理基于對一個國家的綜合評級，至少一年重新檢查一次。

國家風險暴露包含一個國家的信用風險暴露、跨境轉移風險以及高壓力風險事件情景。

2.區域風險限額管理

區域風險限額管理與國家風險限額管理有所不同。國外銀行一般不對一個國家內的某一區域設置區域風險限額，而只是對較大的跨國區域，如亞太區、東亞區、東歐等設置信用風險暴露的額度框架。我國幅員遼闊、各地經濟發展水平差距較大，因此在一定時期內實施區域風險限額管理還是很有必要的。區域風險限額在一般情況下經常作為指導性的彈性限額，但當某一地區受某些(政策、法規、自然災害、社會環境等)因素的影響，導致區域內經營環境惡化、區域內部經營管理水平下降、區域信貸資產質量惡化時，區域風險限額將被嚴格地、剛性地加以控制。

(四)組合限額管理

組合限額是信貸資產組合層面的限額，是組合管理的體現方式和管理手段之一。組合限額可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業、某地區、某些產品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風險。

組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。

(1)授信集中度限額

授信集中是指商業銀行資本金、總資產或總體風險水平過于集中在下列某一類組合中：

①單一的交易對象;

②關聯的交易對象團體;

③特定的產業或經濟部門;

④某一區域;

⑤某一國家或經濟聯系緊密的一組國家;

⑥某一類產品;

⑦某一類交易對方類型(如商業銀行、教育機構或政府部門);

⑧同一類(高)風險/低信用質量級別的客戶;

⑨同一類授信安排;

⑩同一類抵押擔保;

⑾相同的授信期限。

授信集中度限額可以按上述不同維度進行設定。

(2)總體組合限額

總體組合限額是在分別計量貸款、投資、交易和表外風險等不同大類組合限額的基礎上計算得出的。

商業銀行可以采用自下而上的方式設定每個維度(如行業)的限額，并利用壓力測試判斷是否有足夠的資本彌補極端情況下的損失;如果商業銀行資本不足，則應根據情況調整每個維度的限額，使經濟資本能夠彌補信用風險暴露可能引致的損失;最后將各維度的限額相加得出商業銀行整體組合限額。

引申：2019年初級銀行從業資格《風險管理》第三章第四節配套習題

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