編輯推薦：2019年初級銀行從業資格《風險管理》教材講義第二章第二節匯總

第二章　風險管理體系

第二節　風險偏好和風險文化

二、有效的風險偏好框架和風險偏好聲明

風險偏好框架是確定、溝通和監控風險偏好的總體方法，包括政策、流程、控制環節和制度。其中，還包括風險偏好聲明、風險限額、有關監督和監控風險偏好框架實施的職能和職責。

金融穩定理事會在《有效風險偏好框架制定原則》中強調：有效的風險偏好框架應能夠確保有效地傳導和信息共享機制，確保風險偏好可以有效地傳遞到集團內各個業務條線和各法人機構;董事會自上而下推動，各管理層級自下而上參與，能夠被銀行全體人員充分理解;風險偏好應融入集團的風險文化;

在業務機會出現時，評估銀行需要承擔的風險，防止過度承擔風險;能夠適應業務和市場條件變化，及時調整業務條線或法律實體風險限額，并且確保金融機構總體風險偏好不變;涵蓋子公司、第三方外包供應商等在風險地圖內但不受銀行直接控制的活動、運營和體系。

風險偏好聲明是金融機構愿意接收或避免的風險總體水平和風險類型的書面說明，包括定性說明，以及有關盈利、資本、風險措施和流動性的定量措施，還須闡明難以量化的風險，如聲譽風險、行為風險以及洗錢和不道德的行為。

國內商業銀行一般通過風險偏好表來闡明能夠接受的定量風險水平和定性的描述。

有效的風險偏好聲明應滿足以下原則：

(1)包括銀行在制定戰略和業務規劃時所使用的關鍵背景信息和假設。

(2)與銀行長短期戰略規劃、資本規劃、財務規劃、薪酬機制相關聯。

(3)考慮客戶的利益和對股東的受托義務、資本及其他監管要求，在完成戰略目標和業務計劃時，確定銀行愿意接受的風險總量。

(4)基于總體風險偏好、風險能力、風險輪廓，應為每類實質性風險和總體風險確定能夠接受的最高風險水平。

(5)包括定量指標。定量指標能夠分解成業務條線和法律實體的風險限額，也能在集團層面匯總以反映整體的風險輪廓。

(6)包括定性的陳述。定性陳述要清晰闡明接受或規避某類風險的誘因，確定某種形式的界限或指標以便監測這類風險。

(7)具有前瞻性。能夠通過情景分析和壓力測試，確保銀行理解什么事件可能會使銀行超出風險偏好。

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