2022年咨詢工程師《分析與評價》考點:投資估算與資金籌措



(一)投資估算
1.投資估算的作用與要求
(1)投資估算的作用
1)投資估算是投資決策的依據之一
2)投資估算是制定項目融資方案的依據
3)投資估算是進行項目財務分析、經濟分析(含費用效果分析)的基礎
4)投資估算是編制初步設計概算的依據,對項目的工程造價起著一定的控制作用
(2)投資估算的要求
通常建設項目可行性研究階段對投資估算的準確度要求(即允許誤差率)為±10%以內。
盡管投資估算在具體數額上允許存在一定的誤差,但必須達到以下要求:
1)估算的范圍應與項目建設方案所涉及的范圍、所確定的各項工程內容相一致。
2)估算的工程內容和費用構成齊全,計算合理,不提高或者降低估算標準,不重復計算或者漏項少算。
3)估算應做到方法科學、基礎資料完整、依據充分。
4)估算選用的指標與具體工程之間存在標準或者條件差異時,應進行必要的換算或者調整。
5)估算的準確度應能滿足項目決策的要求。
6)估算內容的劃分應符合行業規范,有利于建設項目的管理與實施階段的過程控制。
2.投資估算的編制內容
(1)投資估算編制依據及說明
(2)建設投資估算
1)國內一般項目建設投資估算
按照項目劃分,建設投資估算分為固定資產費用、無形資產費用、其他資產費用和預備費用估算。
按照費用劃分,建設投資估算分為設備及工器具購置費、安裝工程費、建筑工程費和其他工程費。
按照對投資項目投資控制的要求,建設投資估算分為靜態投資和動態投資兩部分。
投資估算要根據工程量和各專業條件,在能采用“工程量法”的情況下,采用工程量法估算;在不能采用工程量法估算時,應結合已建同類型裝置的投資數據,應用“生產規模指數法”或“比例估算法”,估算該生產裝置投資。
2)引進項目建設投資估算
按照投資項目的劃分和費用項目進行估算,包括引進價格、從屬費用計算、與引進有關的出國人員費用、外籍人員來華等費用。
3)中外合資項目建設投資估算
中外合資項目投資估算要符合《中華人民共和國中外合資經營企業法》等國家有關法律法規要求。
4)境外投資項目建設投資估算
(3)單項工程投資估算
對于大型聯合生產裝置投資項目或有多套生產裝置的投資項目,還要求對各生產裝置和其配套設施編制單項工程投資估算表。
【例題】在投資項目可行性研究中,投資估算的作用包括( )。
A.投資決策的依據之一
B.制定項目融資方案的依據
C.進行項目財務分析、經濟分析的基礎
D.編制初步設計概算的依據
E.進行項目社會效益分析的依據
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查的是投資估算與資金籌措。投資估算的作用:1)投資估算是投資決策的依據之一;2)投資估算是制定項目融資方案的依據;3)投資估算是進行項目財務分析、經濟分析(含費用效果分析)的基礎;4)投資估算是編制初步設計概算的依據,對項目的工程造價起著一定的控制作用。參見教材P117。
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