1、 最早提出轉(zhuǎn)移支付概念的是著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家( )。

A.瓦格納

B.庇古

C.莫爾

D.亞當(dāng)·斯密

答案:B

答案解析：政府間財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度是協(xié)調(diào)中央政府與地方政府間財(cái)政關(guān)系的一項(xiàng)重要配套制度。最早提出轉(zhuǎn)移支付概念的是著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古。

2、 財(cái)政管理體制的中心環(huán)節(jié)是( )。

A. 預(yù)算管理體制

B. 稅收管理體制

C. 公共部門(mén)財(cái)政管理體制

D.政府預(yù)算管理體制

答案:D

答案解析：政府預(yù)算管理體制是財(cái)政管理體制的中心環(huán)節(jié)。通常人們所使用的財(cái)政管理體制的概念指的就是政府預(yù)算管理體制。

3、 下列稅收收入中，屬于中央地方共享收入的稅種是( )。

A.增值稅

B.房產(chǎn)稅

C.營(yíng)業(yè)稅

D.消費(fèi)稅

答案:A

答案解析：鐵道、各銀行總行、保險(xiǎn)總公司繳納的營(yíng)業(yè)稅屬于中央固定收入;而其他單位繳納的營(yíng)業(yè)稅屬于地方固定收入;消費(fèi)稅、關(guān)稅等屬于中央固定收入。房產(chǎn)稅屬于地方稅。

4、 根據(jù)政府間事權(quán)劃分的區(qū)域原則，下列事項(xiàng)應(yīng)劃歸中央政府的是( )。

A.外交

B.社會(huì)治安

C.城市供水

D.公園事務(wù)

答案:A

答案解析：區(qū)域原則是根據(jù)公共產(chǎn)品和服務(wù)的區(qū)域性來(lái)劃分政府間的事權(quán)。 (1)將沒(méi)有區(qū)域性特征、需要按統(tǒng)一規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn)提供的全國(guó)性公共產(chǎn)品和服務(wù)的事權(quán)劃歸中央政府，如外交、國(guó)防事務(wù)等; (2)將具有區(qū)域性特征、需要因地制宜來(lái)提供的地區(qū)性公共產(chǎn)品和服務(wù)的事權(quán)劃歸地方，如社會(huì)治安、城市供水、公園事務(wù)等。

5、 根據(jù)分稅制體制規(guī)定，將同經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)的主要稅種劃分為( )

A.中央稅

B.中央與地方共享稅

C.地方稅

D.中央地方共管稅

答案:B

答案解析：暫無(wú)

6、 根據(jù)分稅制規(guī)定，增值稅收入中央與地方分享的比例是( )

A. 25：75

B. 50：50

C. 75：25

D. 80：20

答案:C

答案解析：暫無(wú)

7、 中央財(cái)政為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策及事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，以及對(duì)委托地方政府代理的一些事務(wù)或中央地方共同承擔(dān)事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的補(bǔ)助資金是( )，

A.一般性轉(zhuǎn)移支付

B.均衡性轉(zhuǎn)移支付

C.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付

D.民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付

答案:C

答案解析：暫無(wú)

8、 根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，政府間財(cái)政收支劃分呈現(xiàn)的基本特征是( )。

A.收入結(jié)構(gòu)劃分以地方政府為主

B.支出結(jié)構(gòu)劃分以中央政府為主

C.收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)的對(duì)稱性安排

D.收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)的非對(duì)稱性安排

答案:D

答案解析：根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，政府間財(cái)政收支劃分呈現(xiàn)的基本特征，是收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)的非對(duì)稱性按排。即收入結(jié)構(gòu)劃分以中央政府為主，支出結(jié)構(gòu)劃分則以地方政府為主。

9、 將收入份額較大的主體稅種劃歸中央政府，這體現(xiàn)了政府間財(cái)政收入劃分的( )原則。

A.效率

B.集權(quán)

C.恰當(dāng)

D.收益與負(fù)擔(dān)對(duì)等

答案:B

答案解析：根據(jù)集權(quán)原則， 無(wú)論是單一制國(guó)家，還是聯(lián)邦制國(guó)家，為了保持政策的統(tǒng)一性，保持社會(huì)穩(wěn)定，維護(hù)中央政府的權(quán)威，一般都是在政府間初次分配中集中較多的財(cái)力，將收入份額較大的主體稅種劃歸中央政府。

10、 在聯(lián)邦制國(guó)家，聯(lián)邦政府與州政府之間的權(quán)力劃分遵循( )原則。

A.恰當(dāng)

B.州余權(quán)主義

C.收益與負(fù)擔(dān)對(duì)等

D.州無(wú)權(quán)主義

答案:B

答案解析：在聯(lián)邦制國(guó)家，聯(lián)邦政府與州政府之間的權(quán)力劃分遵循“州余權(quán)主義”原則，即在憲法中未指明或者未列舉的聯(lián)邦權(quán)屬之外的事務(wù)，州有權(quán)立法和實(shí)施。

11、 實(shí)行財(cái)政單一制的國(guó)家是( )

A.法國(guó)

B.德國(guó)

C.美國(guó)

D.加拿大

答案:A

答案解析：美國(guó)、加拿大、德國(guó)、澳大利亞、俄羅斯、墨西哥、印度等國(guó)家實(shí)行財(cái)政聯(lián)邦制。法國(guó)、英國(guó)、日本、韓國(guó)、意大利等國(guó)實(shí)行財(cái)政單一制。

12、 狹義的財(cái)政管理體制是( )。

A.稅收管理體制

B.公共部門(mén)財(cái)務(wù)管理體制

C.政府預(yù)算管理體制

D.預(yù)算管理體制

答案:C

答案解析：狹義的財(cái)政管理體制就是指政府預(yù)算管理體制

13、 按照建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，我國(guó)從1994年開(kāi)始建立了( )財(cái)政管理體制。

A.包干

B.收支掛鉤

C.分稅制

D.統(tǒng)收統(tǒng)支

答案:C

答案解析：暫無(wú)

14、 下列稅種中，屬于中央固定收入的稅種是( )

A.增值稅

B.消費(fèi)稅

C.企業(yè)所得稅

D.證券交易印花稅

答案:B

15、 (多選題)財(cái)政管理體制的內(nèi)容主要有( )。

A.政府間財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度

B.政府間事權(quán)及支出責(zé)任的劃分

C.實(shí)行部門(mén)預(yù)算制度

D.政府間財(cái)政收入的劃分

E.財(cái)政分配和管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置

答案:A, B, D, E

16、 (多選題)目前我國(guó)中央和地方共享收入包括( )。

A.增值稅

B.資源稅

C.證券交易稅

D.企業(yè)所得稅

E.土地增值稅

答案:A, B, C, D

17、 (多選題)下列屬于1994年分稅制財(cái)政管理體制改革內(nèi)容的是( )。

A.根據(jù)財(cái)權(quán)事權(quán)相統(tǒng)一的原則，合理劃分中央與地方收入

B.按統(tǒng)一比例確定中央財(cái)政對(duì)地方稅收返還數(shù)額

C.打破隸屬關(guān)系，實(shí)施所得稅收入分享改革

D.確立了新的預(yù)算編制和資金調(diào)度規(guī)則

E.按照中央政府與地方政府各自的事權(quán)，確定各級(jí)財(cái)政的支出范圍。

答案:A, B, D, E

18、 (多選題)政府間財(cái)政收入的劃分一般應(yīng)遵循( ) 原則。

A.集權(quán)

B.效率

C.恰當(dāng)

D.收益與負(fù)擔(dān)對(duì)等

E.區(qū)域

答案:A, B, C, D

19、 (多選題)關(guān)于財(cái)政單一制模式的表述正確的有( )

A.地方政府擁有的分權(quán)水平較大

B.地方政府的自主性較小

C.地方政府獨(dú)立的行使各自的財(cái)權(quán)財(cái)力，自收自支

D.中央政府與地方政府之間沒(méi)有整體的關(guān)系

E.財(cái)政大方針和主要的規(guī)章制度由中央統(tǒng)一制定、安排

答案:B, E

答案解析：新巴塞爾協(xié)議中，巴塞爾委員會(huì)繼承了過(guò)去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，但新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化

7、 1988年《巴塞爾報(bào)告》要求，自1992年底起，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行，其核心資本比率的最低標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為( )

A.4%

B.6%

C.8%

D.20%

答案:A

答案解析：所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。

8、 實(shí)行綜合監(jiān)管體制的主要目的是( ) 。

A.適應(yīng)金融經(jīng)營(yíng)體制從分業(yè)轉(zhuǎn)向混業(yè)的需要

B.適應(yīng)金融經(jīng)營(yíng)體制從混業(yè)轉(zhuǎn)向分業(yè)的需要

C.適應(yīng)混業(yè)金融經(jīng)營(yíng)體制的需要

D.適應(yīng)分業(yè)金融經(jīng)營(yíng)體制的需要

答案:A

答案解析：實(shí)行綜合監(jiān)管體制的主要目的是適應(yīng)金融經(jīng)營(yíng)體制從分業(yè)轉(zhuǎn)向混業(yè)的需要。隨著混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的發(fā)展，實(shí)行綜合監(jiān)管體制的國(guó)家越來(lái)越多，如瑞士、日本和韓國(guó)等。

9、 以中央銀行為重心，其他機(jī)構(gòu)參與分工的監(jiān)管體制為典型代表的是( )。

A.美國(guó)

B.日本

C.德國(guó)

D.俄國(guó)

答案:A

答案解析：美國(guó)對(duì)銀行類金融機(jī)構(gòu)采取雙線多頭的監(jiān)管體制，雙線是指存在聯(lián)邦和州兩級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，多頭是指在聯(lián)邦這一級(jí)又存在多個(gè)分工協(xié)作的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

10、 關(guān)于金融監(jiān)管，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是( )。

A.金融監(jiān)管首先是從對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管開(kāi)始的

B.銀行在儲(chǔ)蓄-投資轉(zhuǎn)化過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)了期限轉(zhuǎn)換

C.實(shí)施金融監(jiān)管是為了穩(wěn)定貨幣、維護(hù)金融業(yè)的正常秩序

D.銀行作為票據(jù)的清算者，大大增加了交易費(fèi)用

答案:D

答案解析：見(jiàn)教材154頁(yè)，銀行作為票據(jù)的清算者，降低了交易費(fèi)用。

11、 源于20世紀(jì)30年代美國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，并且一直到20世紀(jì)60年代都是被經(jīng)濟(jì)學(xué)家所接受的有關(guān)監(jiān)管的正統(tǒng)理論是( )。

A.公共利益論

B.保護(hù)債權(quán)論

C.金融風(fēng)險(xiǎn)控制論

D.金融脆弱論

答案:A

12、 美國(guó)次貸危機(jī)從2007年春季開(kāi)始顯現(xiàn)，總的來(lái)說(shuō)次貸危機(jī)分為三個(gè)階段，其中第一個(gè)階段是( )

A.流動(dòng)性危機(jī)階段

B.信用危機(jī)階段

C.債務(wù)危機(jī)階段

D.貨幣危機(jī)階段

答案:C

答案解：次貸危機(jī)可以分為三個(gè)階段： 第一階段：債務(wù)危機(jī)階段 第二階段：流動(dòng)性危機(jī) 第三階段：信用危機(jī)

13、 在2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ中巴塞爾委員會(huì)要求銀行建立留存超額資本，用于吸收嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)和金融衰退給銀行體系帶來(lái)的損失，由普通股構(gòu)成，最低要求是( )。

A.4.5%

B.2.5%

C.6%

D.0-2.5%

答案:B

答案解析：見(jiàn)教材159頁(yè)。

14、 在2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ中建立了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，其中用于度量短期壓力情境下單個(gè)銀行流動(dòng)性狀況，目的是提高銀行短期應(yīng)對(duì)流動(dòng)性中斷的彈性的指標(biāo)是( )。

A.流動(dòng)性覆蓋率

B.凈穩(wěn)定融資比率

C.總資本充足率

D.一級(jí)資本充足率

答案:A

答案解析：見(jiàn)教材159頁(yè)，流動(dòng)性覆蓋率是用于度量短期壓力情境下單個(gè)銀行流動(dòng)性狀況，目的是提高銀行短期應(yīng)對(duì)流動(dòng)性中斷的彈性。

15、 金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)著中介機(jī)構(gòu)的職能，割裂了原始借貸的對(duì)應(yīng)關(guān)系，處于這一中介網(wǎng)絡(luò)的任何一方出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，都有可能對(duì)其他方面產(chǎn)生影響，甚至發(fā)生行業(yè)的、區(qū)域的金融風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致金融危機(jī)，這體現(xiàn)了金融風(fēng)險(xiǎn)的( )特征。

A.不確定性

B.相關(guān)性

C.高杠桿性

D.傳染性

答案:D

答案解析：暫無(wú)

16、 由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手的違約而導(dǎo)致?lián)p失，這種金融風(fēng)險(xiǎn)稱為( )。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

答案:B

答案解析：暫無(wú)

17、 證券業(yè)交易的基本金融風(fēng)險(xiǎn)是( )

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

D.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

答案:B

答案解析：暫無(wú)

18、 發(fā)生內(nèi)部綜合危機(jī)國(guó)家的共同特點(diǎn)是( )

A.金融體系脆弱

B.支付能力較弱

C.實(shí)行固定匯率制度

D.實(shí)行盯住匯率制度

答案:A

答案解析：綜合性金融危機(jī)分為外部綜合性金融危機(jī)和內(nèi)部綜合性金融危機(jī)。發(fā)生內(nèi)部綜合危機(jī)國(guó)家的共同特點(diǎn)是金融體系脆弱，危機(jī)由銀行傳到至整個(gè)經(jīng)濟(jì)。

19、 近年來(lái)實(shí)行綜合監(jiān)管體制的國(guó)家越來(lái)越多，這主要是由于金融業(yè)出現(xiàn)了( )

A.競(jìng)爭(zhēng)加劇趨勢(shì)

B.全球化趨勢(shì)

C.分業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)

D.混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)

答案:D

答案解析：實(shí)行綜合監(jiān)管體制的主要目的是適應(yīng)金融經(jīng)營(yíng)體制從分業(yè)轉(zhuǎn)向混業(yè)的需要，隨著混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的發(fā)展，實(shí)行綜合監(jiān)管體制的國(guó)家越來(lái)越多，如瑞士、日本和韓國(guó)。

20、 根據(jù)2003年底修改的《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》，下列判斷正確的是( )

A.我國(guó)的金融監(jiān)管工作以中國(guó)人民銀行為核心

B.中國(guó)人民銀行指導(dǎo)其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)

C.中國(guó)人民銀行在金融監(jiān)管方面擁有監(jiān)督檢查權(quán)

D.中國(guó)人民銀行不再具有金融監(jiān)管職能

答案:C

21、 (多選題)下列屬于1988年巴塞爾報(bào)告主要內(nèi)容的是( )。

A.資本組成

B.資本標(biāo)準(zhǔn)

C.最低資本要求

D.過(guò)渡期安排

E.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重

答案:A, B, D, E

答案解析：見(jiàn)教材169頁(yè)，1988年巴塞爾報(bào)告內(nèi)容包括：資本組成、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)、過(guò)渡期安排.

22、 (多選題)在2003年《新巴塞爾協(xié)議》中，被稱為“巴塞爾協(xié)議”三大支柱的是( )

A.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查

B.最低資本要求

C.治理結(jié)構(gòu)

D.內(nèi)部評(píng)級(jí)模型

E.市場(chǎng)約束

答案:A, B, E

答案：見(jiàn)教材169頁(yè)，新巴塞爾資本協(xié)議三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場(chǎng)約束的內(nèi)容。

23、 (多選題)根據(jù)1988年巴塞爾報(bào)告，巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本，下列項(xiàng)目屬于核心資本的有( )

A.實(shí)收資本

B.公開(kāi)儲(chǔ)備

C.資產(chǎn)重估儲(chǔ)備

D.呆賬準(zhǔn)備金

E.長(zhǎng)期次級(jí)債券

答案:A, B

答案解析：巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級(jí)資本，包括實(shí)收資本和公開(kāi)儲(chǔ)備，這部分至少占全部資本的50%。附屬資本又稱為二級(jí)資本，包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券。

24、 (多選題)根據(jù)1988年巴塞爾報(bào)告，巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本，下列項(xiàng)目屬于附屬資本的有( )

A.公開(kāi)儲(chǔ)備

B.未公開(kāi)儲(chǔ)備

C.普通準(zhǔn)備金

D.呆賬準(zhǔn)備金

E.混合資本工具

答案:B, C, D, E

答案解析：巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級(jí)資本，包括實(shí)收資本和公開(kāi)儲(chǔ)備，這部分至少占全部資本的50%。附屬資本又稱為二級(jí)資本，包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券。

25、 (多選題)2003年 新巴塞爾資本協(xié)議的資本要求發(fā)生的重大變化包括( )。

A.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范疇的進(jìn)一步拓展

B.計(jì)量方法的改進(jìn)

C.鼓勵(lì)使用內(nèi)部模型

D.資本約束范圍的擴(kuò)大

E.完善內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng)

答案:A, B, C, D

答案解析：巴塞爾委員會(huì)繼承了過(guò)去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱。