1、 政府為履行其職能，實施公共政策和提供公共物品與服務需要而籌集一切資金的總和稱為( )

A.稅收收入

B.國債收入

C.財政收入

D.財政支出

答案:C

答案解：財政收入，是指政府為履行其職能，實施公共政策和提供公共物品與服務需要而籌集一切資金的總和。

2、 將稅收分為直接稅和間接稅，是以( )為標準進行的分類。

A.稅收課稅對象

B.計稅依據

C.稅收管理權限

D.稅負能否轉嫁

答案:D

答案解析：稅收按稅負能否轉嫁劃分，分為直接稅和間接稅。

3、 財政收入的口徑有大小之分，其中最小口徑的財政收入是指( )

A. 國債收入

B. 公共財政預算收入

C. 收費收入

D. 稅收收入

答案:D

答案解析：見教材87頁，最小口徑的財政收入僅僅指稅收收入。

4、 納稅人能將稅負轉嫁給他人負擔的稅收是( )。

A. 間接稅

B. 直接稅

C. 從價稅

D. 從量稅

答案:A

答案解析：間接稅是指納稅人能將稅負轉嫁給他人負擔的稅收，如各種流轉稅稅種。

5、 稅收的三個基本特征是統一的整體，其中( )是稅收本質的體現，是區分稅收收入和其他財政收入形式的重要特征。

A.無償性

B.強制性

C.靈活性

D.固定性

答案:A

答案解析：見教材87頁。稅收的無償性是稅收本質的體現

6、 稅收的強制性特征表明國家的稅收依據的是( )。

A.財產權力

B.政治權力

C.民事權力

D.分配權力

答案:B

答：稅收的強制性是指政府以社會管理者的身份，直接憑借政治權力，通過法律形式對社會產品實行強制征收。

7、 ( )是稅收轉嫁最典型和最普遍的形式，多發生在流轉稅上。

A. 前轉

B. 后轉

C. 消轉

D. 旁轉

答案:A

答案解析：前轉是稅收轉嫁最典型和最普遍的形式，多發生在流轉稅上。見教材97頁稅負轉嫁的“前轉”。

8、 納稅人在進行商品交易時通過提高價格的方法將其應負擔的稅款轉移給最終消費者的稅負轉嫁的形式，被稱為( )。

A.前轉

B.后轉

C.消轉

D.稅收價格化

答案:A

答案解析：前轉，亦稱“順轉”，指納稅人在進行商品或勞務的交易時通過提高價格的方法將其應負擔的稅款向前轉移給商品或勞務的購買者或最終消費者負擔的形式。

9、 稅收負擔的最終歸著點被稱為( )。

A.稅負轉嫁

B.稅負歸宿

C.稅收負擔

D.稅源

答案:B

答案解析：稅負歸宿是指稅收負擔的最終歸著點。

10、 決定稅負轉嫁狀況的關鍵因素是( )。

A.課稅商品的性質

B.課稅與經濟交易的關系

C.課稅范圍的大小

D.商品的供給與需求彈性

答案:D

答案解析：商品的供給與需求彈性是決定稅負轉嫁狀況的關鍵因素，見教材98頁倒數第二段。

11、 債券持有人在賣出一筆債券的同時，與買方簽訂協議，承諾在約定期限后以約定的價格購回同筆債券的交易方式是( )。

A.期貨交易方式

B.現貨交易方式

C.期權交易方式

D.回購交易方式

答案:D

答案解析：回購交易方式是指國債的持有人在賣出一筆國債的同時，與買方簽訂協議，約定一定期限和價格，將同筆國債再購回的交易活動。

12、 按照稅收與價格的關系，將稅收分為價外稅和價內稅，從我國目前稅制看，下列各項屬于價外稅的是( )

A.消費稅

B.營業稅

C.零售環節的增值稅

D.生產環節的增值稅

答案:D

答案解析：從我國目前的稅制看，消費稅、營業稅等屬于價內稅;增值稅在零售環節以前各環節(生產、批發等環節)采取價外稅，在零售環節采取價內稅。

13、 不隨著課稅對象數量的變動而變動的稅率制度是( )

A.比例稅率

B.定額稅率

C.超額累進稅率

D.全額累進稅率

答案:A

答案解析：比例稅率是指對于同一征稅對象，不論其數量大小都按同一比例征稅的一種稅率制度,其特點是稅率不隨著課稅對象數量的變動而變動

14、 保持適度的宏觀稅負水平是促進經濟增長的一個重要條件，這是( ) 的基本含義。

A.菲利普斯曲線

B.奧肯定律

C.拉弗曲線

D.市場需求曲線

答案:C

答案解：見教材90頁。拉弗曲線是對稅率與稅收收入或經濟增長之間關系的形象描述，因其提出者為美國經濟學家阿瑟·拉弗而得名。該曲線的基本含義是：保持適度的宏觀稅負水平是促進經濟增長的一個重要條件。

15、 國際公認的發展中國家國債負擔率的警戒線是( )

A.60%

B.45%

C.50%

D.55%

答案:B

答案解析：見教材94頁。國際公認的國債負擔率的警戒線為發達國家不超過60%，發展中國家不超過45%。

16、 下列選項中，屬于間接稅的是( )

A.企業所得稅

B.個人所得稅

C.財產稅

D.營業稅

答案:D

答案解析：流轉稅屬于間接稅;所得稅和財產稅屬于直接稅

17、 稅收資本化是現在承擔未來的稅收，最典型的就是對( )的課稅。

A.房產交易

B.土地交易

C.證券交易

D.奢侈品交易

答案:B

答案解析：稅收資本化是指生產要素購買者將所購買的生產要素未來應當繳納的稅款，通過從購入價格中預先扣除的方法，向后轉嫁給生產要素的出售者。稅收資本化主要發生在土地和收益來源較具永久性質的政府債券等資本物品的交易中，稅收資本化是現在承擔未來的稅收，最典型的就是對土地交易的課稅。

18、 (多選題)稅收的基本特征有( )。

A. 強制性

B. 無償性

C. 固定性

D. 有償性

E. 自愿性

答案:A, B, C

答案解析：稅收的三個基本特征是統一的整體。強制性是實現稅收無償征收的強有力保證，無償性是稅收本質的體現，固定性是強制性和無償性的必然要求。

19、 (多選題)下列稅種中，屬于中央稅的有( )

A.增值稅

B.消費稅

C.房產稅

D.關稅

E.企業所得稅

答案:B, D

答案解析：AE屬于中央地方共享稅、C屬于地方稅

20、 (多選題)消費稅屬于( )

A.流轉稅

B.間接稅

C.從價稅

D.中央稅

E.價內稅

答案:A, B, D, E

答案解析：按照征稅對象來分，消費稅屬于流轉稅。 按照稅負是否轉嫁來分，消費稅屬于間接稅。

按照計量標準來分，消費稅既包括從價稅也包括從量稅，還包括從量從價混合征收。所以不能選C。 按照稅收管理權限來分，消費稅屬于中央稅。 按照稅收與價格的關系來分，消費稅屬于價內稅。

21、 (多選題)國債的特點是( )。

A.不確定性

B.自愿性

C.強制性

D.有償性

E.靈活性

答案:B, D, E

答案解析：國債收入是指國家通過信用形式取得的有償性收入。國債收入具有自愿性、有償性和靈活性的特點。

22、 (多選題)影響稅負轉嫁的因素有( )。

A. 應稅商品供給與需求的彈性

B. 課稅商品的性質

C. 課稅與經濟交易的關系

D. 消費者需求量的多少

E. 課稅范圍的大小

答案:A, B, C, E

答：影響稅負轉嫁的因素除了包括上述ABCE外，還包括商品的競爭程度

23、 (多選題)下列各類商品中，稅負容易轉嫁的有( )。

A.需求彈性較小、供給彈性較大的應稅商品

B.非生活必需品

C.生活必需品

D.征收所得稅的商品

E.課稅范圍狹窄的商品

答案:A, C

24、 (多選題)國債制度一般由( )構成。

A.國債發行制度

B.國債償還制度

C.國債市場制度

D.國債認購制度

E.國債持有制度

答案:A, B, C

答案解析：國債制度是國家為了管理國債的發行、償還和交易，調節經濟活動，以法律和政策形式所確立的一系列的準則和規范。國債制度一般由發行制度、償還制度和市場交易制度構成。

25、 (多選題)國債期貨合約中必不可少的基本要素包括( )。

A.期限

B.價格

C.數量

D.標的國債

E.交易場所

答案:A, B, C, D

答案解析：見教材96頁。期限、價格、數量和標的國債是國債期貨合約中必不可少的四項基本要素。

26、 (多選題)下列關于李嘉圖等價定理的表述正確的有( )。

A.在某些條件下，政府無論是用債券還是稅收籌資，其效果都是相同或者等價的

B.政府支出通過稅收融資還是通過發行國債融資沒有區別

C.發行國債會助長政府的浪費心里，認為國債是有害的，反對發行國債

D.李嘉圖提出國債有益論的觀點

E.通過國債為財政支出融資，與稅收融資相比，會帶給債權人一種“財富有所增加的幻覺”。

答案:A, B, C

27、 (多選題)根據財政收入的不同口徑，衡量宏觀稅負也有不同的口徑，從小到大分別是( )。

A.稅收收入占GDP的比重

B.公共財政收入占GDP的比重

C.公共財政收入加政府性基金收入 的合計占GDP的比重

D.公共財政收入加政府性基金收入、國有資本經營預算收入的合計占GDP的比重

E.公共財政收入加政府性基金收入、國有資本經營預算收入、社會保證基金收入后的合計占GDP的比重

答案:A, B, E

答案解析：見教材87頁。衡量宏觀稅負的口徑從小到大分為三類，即本題中的ABE。

28、 (多選題)稅收按計量標準劃分，分為( )

A.流轉稅

B.財產稅

C.資源稅

D.從價稅

E.從量稅

答案:D, E

答案解析：暫無

29、 (多選題)下列稅種中，()的稅收負擔較易轉嫁。

A.增值稅

B.消費稅

C.所得稅

D.財產稅

E.關稅

答案:A, B, E

答案解析：間接稅容易轉嫁，直接稅不容易轉嫁。所以選擇ABE

30、 (多選題)決定國債發行條件的關鍵是國債的發行方式，下列各項屬于國債發行方式的是( )。

A，公募招標法

B.承購包銷法

C.直接發售方式

D.隨買方式

E.強制發行法

答案:A, B, C, D

答案：國債發行方式主要有公募招標方式、承購包銷方式、直接發售方式和“隨買”方式。

31、 (多選題)國債的負擔主要包括( )。

A.認購者的負擔

B.政府的負擔

C.推銷機構的負擔

D.納稅人的負擔

E.金融市場的負擔

答案:A, B, D

32、 (多選題)在我國現行財政體制下，下列稅種中，屬于中央與地方共享稅的有( )

A.增值稅

B.個人所得稅

C.消費稅

D.關稅

E.企業所得稅

答案:A, B, E

答案解析：屬于中央和地方共享稅的是增值稅、個人所得稅、企業所得稅、證券交易印花稅等