第一章 預算的基本概念

第一節 全面預算的基本概念

3111-預算與全面預算的概念

3112-預算的作用

3113-預算的主要內容與重點

第二節 預算的種類和適用環境

3121-預算的種類

3122-預算的適用環境

第三節 預算、戰略與績效

3131-預算與戰略的關系

3132-預算與績效的關系

3133-預算的準確性問題

第二章 預算管理制度

第一節 預算管理制度體系

3211-管理者在預算中的角色

3212-預算責任體系

3213-預算制度

第二節 預算支撐與協同

3221-支撐預算的數據采集反饋體系

3222-預算與其他管理手段的協同效應

3223-避免預算松弛

第三章 年度預算制定的程序

第一節 預算的前期準備工作

3311-預算、績效和報告循環

3312-預算的前期準備工作

第二節 預算的編制、檢驗和匯總

3321-年度預算編制流程

3322-年度預算的合理性檢驗

3323-預算的匯總平衡與批準

第三節 預算中的博弈現象與商業問責制

3331-預算中的博弈現象

3332-IBM的“商業目標追求”問責制

第四章 損益預算

第一節 市場分析與預測

3411-市場趨勢與競爭分析

3412-預測信息來源及市場增長率假設

3413-明確銷售策略

3414-增長方式及產品與投資戰略

第二節 銷售收入預算

3421-產品型業務銷售量預測

3422-產品型業務銷售價格預測

3423-產品型業務銷售收入預測

3424-產品型業務銷售收入預算的基本邏輯

3425-產品型業務收入預算的注意事項

3426-產品型業務應收賬款預算

3427-項目方案型業務收入預算的特殊性

3428-項目方案型業務項目合同預測的邏輯

3429-服務型業務銷售收入預算

第三節 產品成本預算

3431-產品成本預算的概念、目標與思路

3432-產品成本預算的標準成本計算法

3433-產品成本預算的實際成本計算法

3434-產品成本預算的歷史成本調整法

3435-項目方案型業務項目成本的預算

第四節 產能與供應鏈規劃

3441-產量計劃

3442-采購預算

3443-采購預算特性分析

3444-生產預算與采購預算的計劃性意義

第五節 預算損益表

3451-預算損益表格式設計及特殊的預算損益表

3452-預算損益表的應用場景

第五章 投資預算

第一節 投資預算的編制與控制

3511-企業投資的概念、類型與特點

3512-投資預算的編制

3513-投資預算的控制和審批

3514-投資預算編制的注意事項

第二節 折舊費用預算

3521-資本性支出對財務預算的作用

3522-折舊預算的編制

第六章 費用預算

第一節 費用預算的基礎工作

3611-組織結構與成本中心的概念

3612-費用預算準備工作

3613-費用預算的規范與順序

第二節 公共費用和人員成本預算

3621-公共費用預算與分攤

3622-人員成本預算

第三節 行政與管理費用預算

3631-行政管理費用預算的概念、重要性與內容

3632-管理費用預算的方法

3633-管理費用預算的影響因素

3634-管理費用預算的控制

第四節 市場營銷費用預算

3641-市場營銷費用分類

3642-銷售管理費用預算與控制

3643-銷售交易費用預算與控制

3644-市場推廣費預算與控制

3645-營銷策略費用預算與控制

第五節 研發部門與研發費用預算

3651-研發活動的性質和重要性

3652-研發費用水平

3653-不同類別研發活動的預算

3654-研發部門預算

第六節 費用分類與控制重點

3661費用增長驅動因素及費用預算控制思路

3662-費用分類

3663-費用控制重點及方法

第七章 資金預算

第一節 資金與現金流量預算

3711-資金預算的關鍵點

3712-資金預算的步驟

3713-預測現金流量表

第二節 資產負債預算

3721-資產負債預算概述

3722-預計資產負債表

第八章 預算的匯總與平衡

第一節 預算匯總與平衡

3811-預算匯總的層次、方法與注意事項

3812-預算平衡

3813-預算行動方案

第二節 預算質詢與驗證

3821-預算質詢會組織程序

3822-預算質詢會的有效進行

3823-預算質詢過程中的博弈

3824-年度預算批準

第九章 預算的執行與調整

第一節 預算的考核與控制

3911-預算的多層級分解

3912-預算的考核

3913-預算的控制

第二節 月度預算分析與報告

3921-預算執行情況的報告

3922-預算差異分析

第三節 年度預算調整

3931-年度預算調整的概念及原因

3932-年度預算調整的時機、方法和內容

第四節 滾動預算

3941-滾動預算的概念及動因

3942-滾動預算的頻度、范圍和作用

3943-滾動預算的特點及與預算的關系

3944-超越預算