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 2014經濟師《中級經濟基礎》講義匯總

    2014經濟師《中級經濟基礎》講義匯總，供備考2014中級經濟師考試的考生學習。

　　第十九章　金融風險與金融監管

　　一、金融風險

　　金融風險：投資者和金融機構在貨幣資金的借貸和經營過程中，由于各種不確定性因素的影響，使得預期收益和實際收益發生偏差，從而發生損失的可能性。

　　掌握金融風險的基本特征：

　　(1)不確定性

　　(2)相關性

　　(3)高杠桿性

　　與工商企業相比，金融企業負債率明顯偏高，財務杠桿大，導致負外部性大。

　　(4)傳染性

　　掌握常見的金融風險的四種類型：

　　【例題1?多選題】金融風險的主要特征包括(　)。

　　A.不確定性

　　B.相關性

　　C.必然性

　　D.高杠桿性

　　E.傳染性

　　【答案】ABDE

　　【解析】金融風險的基本特征：(1)不確定性。(2)相關性。(3)高杠桿性。(4)傳染性。

　　【例題2?單選題】(2010年)由于金融機構交易系統不完善、管理失誤或其他一些人為錯誤導致的金融風險屬于(　)。

　　A.市場風險

　　B.信用風險

　　C.操作風險

　　D.聲譽風險

　　【答案】C

　　【解析】由于金融機構交易系統不完善、管理失誤或其他一些人為錯誤導致的金融風險屬于操作風險。

　　二、金融危機

　　(一)金融危機的含義

　　金融危機：一個國家或幾個國家與地區的全部或大部分金融指標的急劇、短暫和超周期的惡化。

　　金融危機的發生具有頻繁性、廣泛性、傳染性和嚴重性等特點。

　　(二)金融危機的類型

　　【例題?單選題】(2009年)從國際債務危機、歐洲貨幣危機和亞洲金融危機中可以看出，發生危機國家的匯率政策的共同特點是(　)。

　　A.實行自由浮動匯率制度

　　B.實行有管理浮動匯率制度

　　C.實行盯住匯率制度

　　D.實行貨幣局確定匯率制度

　　【答案】C

　　【解析】從國際債務危機、歐洲貨幣危機到亞洲金融危機，危機主體的一個共同特點在于其盯住匯率制度。

　　(三)次貸危機

　　次貸危機是指一場發生在美國，因次級抵押貸款機構破產、投資基金被迫關閉、股市劇烈震蕩引起的金融風暴。

　　此次次貸危機可以分為三個階段：第一個階段是債務危機階段;第二個階段是流動性危機;第三個階段即信用危機。投資者對建立在信用基礎上的金融活動產生懷疑，引發全球范圍內的金融恐慌。

　　三、金融監管理論

　　(一)金融監管的含義

　　金融監管或稱金融監督管理，是指一國的金融管理部門為達到穩定貨幣、維護金融業正常秩序等目的，依法對金融機構及其經營活動實施外部監督、稽核、檢查和對其違法違規行為進行處罰等一系列行為。

　　金融監管首先是從對銀行的監管開始的，這和銀行的一些特性有關。(1)銀行提供的期限轉換功能;(2)銀行是整個支付體系的重要組成部分，作為票據的清算者，降低了交易的費用;(3)銀行的信用創造和流動性創造功能。

　　(二)金融監管的一般性理論(掌握)

　　【例題1?單選題】源于20世紀30年代美國經濟危機，并且一直到20世紀60年代都是被經濟學家所接受的有關監管的正統理論是(　)。

　　A.公共利益論

　　B.保護債權論

　　C.金融風險控制論

　　D.金融脆弱論

　　【答案】A

　　【解析】公共利益論源于20世紀30年代美國經濟危機，并且一直到20世紀60年代都是被經濟學家所接受的有關監管的正統理論。

　　【例題2?單選題】(2007年)監管是政府對公眾要求糾正某些社會個體和社會組織的不公平、不公正和無效率或低效率的一種回應。這種理論屬于金融監管理論中的(　)。

　　A.金融風險控制論

　　B.信息不對稱論

　　C.保護債權論

　　D.公共利益論

　　【答案】D

　　【解析】公共利益論認為，監管是政府對公眾要求糾正某些社會個體和社會組織的不公平、不公正和無效率或低效率的一種回應。

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　　四、金融監管體制

　　(一)金融監管體制的含義與分類

　　金融監管體制：一國金融管理部門的構成及其分工的有關安排。

　　熟悉金融監管體制的分類

　　【例題?單選題】(2004年)下列國家中，金融監管體制以中央銀行為重心的是(　)。

　　A.美國

　　B.英國

　　C.德國

　　D.韓國

　　【答案】A

　　【解析】以中央銀行為重心的監管體制。這是以中央銀行為重心，其他機構參與分工的監管體制。美國是其中的典型代表。

　　(二)我國金融監管體制演變

　　熟悉我國金融監管體制的演變：自20世紀80年代以來，我國的金融監管體制逐漸由單一全能型體制轉向獨立于中央銀行的分業監管體制。

　　掌握我國金融監管體制的特點：我國采用獨立于中央銀行的分業監管體制(獨立于中國人民銀行的由銀監會、證監會和保監會組成的分業監管體制)。

　　在新的監管體制中，中國人民銀行繼續發揮其獨特的作用――維護金融穩定。此外，中國人民銀行在金融監管方面擁有監督檢查權，包括直接檢查監督權、建議檢查權和在特定情況下的全面檢查監督權。

　　【例題1?單選題】(2011年)我國目前的金融監管體制是(　)。

　　A.獨立于中央銀行的分業監管體制

　　B.單一全能型監管體制

　　C.以中央銀行為核心的綜合監管體制

　　D.以中央銀行為核心的分業監管體制

　　【答案】A

　　【解析】本題考查金融監管體制。我國目前的金融監管體制是獨立于中央銀行的分業監管體制。

　　【例題2?單選題】(2004年)根據2003年底修改的《中華人民共和國中國人民銀行法》，下列判斷正確的是(　)。

　　A.我國的金融監管工作以中國人民銀行為核心

　　B.中國人民銀行指導其他金融監管機構

　　C.中國人民銀行在金融監管方面擁有監督檢查權

　　D.中國人民銀行不再具有金融監管職能

　　【答案】C

　　【解析】2003年底修改的《中國人民銀行法》賦予中國人民銀行在金融監管方面擁有監督檢查權。

　　五、國際金融監管協調

　　(一)巴塞爾協議產生的背景與發展(了解)

　　巴塞爾協議產生的直接原因：國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件使得監管當局全面審視擁有廣泛國際業務的銀行監管問題。

　　主要原因：隨著金融國際化，必須要在金融監管上進行國際協調。

　　1975年2月，由國際清算銀行發起，西方十國集團以及瑞士和盧森堡等12國中央銀行成立巴塞爾銀行監管委員會。

　　在巴塞爾協議中，影響最大的是統一資本監管的1988年巴塞爾報告、2003年新巴塞爾資本協議和2010年巴塞爾協議Ⅲ。

　　(二)1988年巴塞爾報告(掌握)

　　1988年巴塞爾報告――《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的報告》，其主要內容是確認了監督銀行資本的可行的統一標準。

　　1.資本組成

　　巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

　　2.風險資產權重

　　風險資產權重就是根據不同類型的資產和表外業務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即0%、10%、20%、50%和100%。權重越大，表明該資產的風險越大。

　　3.資本標準

　　到1992年底，所有簽約國從事國際業務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%。

　　4.過渡期安排。1987年年底～1992年年底。

　　【例題1?單選題】(2008年)巴塞爾協議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是(　)。

　　A.公開儲備

　　B.資產重估儲備

　　C.呆賬準備金

　　D.長期次級債券

　　【答案】A

　　【解析】其他三項屬于附屬資本。

　　【例題2?單選題】(2010年)1988年的《巴塞爾報告》規定，銀行的核心資本與風險加權資本的比率不得低于(　)。

　　A.5%

　　B.4%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【解析】核心資本充足率不得低于4%。

　　(三)2003年新巴塞爾資本協議

　　掌握新巴塞爾資本協議的三大支柱：最低資本要求、監管當局的監督檢查以及市場約束。

　　【例題1?多選題】(2004年)在2003年《新巴塞爾協議》中，被稱為“巴塞爾協議”三大支柱的是(　)。

　　A.治理結構

　　B.最低資本要求

　　C.監管當局的監督檢查

　　D.內部評級模型

　　E.市場約束

　　【答案】BCE

　　【解析】本題考查“巴塞爾協議”三大支柱。

　　【例題2?多選題】(2008年)根據新巴塞爾資本協議，監管當局的主要職責應包括(　)。

　　A.提供充分的安全網

　　B.全面監管銀行資本充足狀況

　　C.培育銀行內部信用評估系統

　　D.有效發揮最后貸款人作用

　　E.加快制度化進程

　　【答案】BCE

　　【解析】本題考查監管當局的主要職責。

　　(四)2010年巴塞爾協議Ⅲ

　　巴塞爾協議Ⅲ體現了微觀審慎監管與宏觀審慎監管有機結合的監管新思維，按照資本監管和流動性監管并重、資本數量和質量同步提高、資本充足率與杠桿率并行，長期影響與短期效應統籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行業監管的新標桿。

　　【例題?多選題】(2011年)2010年巴塞爾協議Ⅲ的主要內容有(　)。

　　A.強化資本充足率監管標準

　　B.引入杠桿率監管標準

　　C.建立流動性風險量化監管標準

　　D.確定新監管標準的實施過渡期

　　E.廢除2003年新巴塞爾資本協議的三大新增內容

　　【答案】ABCD

　　【解析】本題考查2010年巴塞爾協議Ⅲ。2010年巴塞爾協議Ⅲ保留了2003年新巴塞爾資本協議的三大新增內容，選項E說法錯誤。

　　(五)巴塞爾協議在我國的實施(熟悉)

　　為提高資本監管水平，我國已對過去的資本規定進行了修改，將新協議第二和第三支柱的內容包括在內。2011年我國開始借鑒巴塞爾協議Ⅲ的有關規定。

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