開展2011年度會計信息質量檢查查前調查的通知
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為認真貫徹執行《中華人民共和國會計法》，切實履行專員辦對監管對象“定點負責、動態監控”職責，做好2011年會計信息質量檢查工作，根據《財政部關于執行會計準則的上市公司和非上市企業做好2010年年報工作的通知》（財會[2010]25號）和《財政部關于上報2011年會計信息質量檢查和會計師事務所執業質量檢查名單的通知》（財監便[2011]5號）精神，我辦決定對部分大型國有企業與上市公司開展2011年會計信息質量檢查查前調查工作，現將有關事項通知如下：
一、查前調查名單
根據財政部統一部署并結合我辦構建會計監督長效機制的要求，此次查前調查的對象為江蘇省交通控股有限公司、江蘇省國信集團、南京祿口國際機場、江蘇郵政公司、國網電力科學研究院、國電南京自動化股份有限公司、華能南京金陵發電有限公司等單位。我辦將在調查的基礎上，上報財政部2011年度會計信息質量重點檢查企業名單。
二、查前調查的方式、內容
查前調查工作主要采取現場調查及被調查單位填報相關資料等方式進行，調查主要內容如下：
（一）了解你單位制定且目前實行的符合會計準則體系要求的內部控制制度，公司對內部控制制度測試情況，分析內控制度執行的可靠性、有效性。
?。ǘ┝私饽銌挝皇欠駥嵭辛似髽I資源計劃（ERP）管理，采用了哪些相關的財務軟件和業務軟件，兩者之間是否銜接。
（三）了解你單位執行國家財稅政策、會計核算、國有資產管理等情況。
?。ㄋ模┙洉嫀熓聞账鶎徲嫷?008年度、2009年度、2010年度財務會計報告（如尚未審計完畢，提供公司上報主管部門或總公司年報），會計師事務所與公司高管溝通的主要內容及處理情況，主要會計政策變更情況、關聯交易及重大業務事項會計處理情況等。
?。ㄎ澹┢髽I所得稅及其他主要稅種年度稅收申報繳納情況。
（六）職工薪酬分配、管理及個人所得稅代扣代繳情況。
?。ㄆ撸┢渌枰私獾氖马?。
三、調查要求
請你單位積極配合，及時、完整、準確地提供調查所需資料，并圍繞上述調查內容形成書面報告，填寫附表，在4月2日前上報我辦。查前調查的相關表格請登陸我辦門戶網站查閱下載，網址：http://jsz.mof.gov.cn/.
若調查發現你單位存在重大違規問題線索，我辦將按《中華人民共和國會計法》和《財政部門實施會計監督辦法》等有關法律法規的規定，實施現場重點檢查；對發現的其他問題，我辦將按照《江蘇專員辦會計監督約談辦法（試行）》（財駐蘇監[2011]10號）規定處理。
四、調查時間
2011年4月6日至29日。
聯系人：王文桐 聯系電話：025-51816282
地址：南京市百子亭8號 郵編：210009
二O一一年三月二十五日
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