江西省編報2010年度部門決算的通知
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省直各部門，各設區市財政局：
為做好我省2010年度部門決算編報工作，按照財政部財庫[2010]126號文件要求，結合我省實際，現將2010年度部門決算編報有關事項通知如下：
一、關于2010年度部門決算編制要求
2010年度部門決算在保持上年體系不變的基礎上進行了局部調整，各地、各部門要準確理解并掌握2010年度部門決算的編制說明要求，真實、準確反映單位財務收支、資產負債及各類資金的管理情況。
1．2010年度部門決算編報的單位范圍為列入2010年度部門預算編制范圍的行政事業單位、企業和企業集團；未實行部門預算的地區按行政事業單位預算范圍編制部門決算。編報的資金范圍包括預算單位的全部收支情況，編報口徑與單位預算銜接一致。
2．納入部門決算編報范圍并獨立編報預算的單位都應作為獨立核算機構逐戶編制和錄入決算報表。其中，省、市級預算單位原則上應逐級進行分戶錄入，系統垂直管理的單位必須逐級進行分戶錄入；縣級預算單位原則上應分戶錄入到二級預算單位；鄉鎮級預算單位應分戶錄入到一級預算單位。各部門應按照財務管理關系或預算管理級次，逐級匯總建立規范、清晰的決算數據樹形結構，地方財政部門應按行政區劃建立匯總節點。
3．單位按照《國有建設單位會計制度》核算的資金應與行政事業類資金合并在部門決算中列報。單位結轉自籌基建資金以及由行政事業賬轉撥基本建設賬的財政撥款，按照基本建設項目實際收支數反映，不反映單位內部轉賬過程。單位基本建設類資金的填報口徑參照“會計科目與部門決算報表對應關系表(國有建設單位)”。單位未單獨設賬核算基本建設撥款的，應比照分賬核算的基本建設資金填報有關報表。
4．各級預算單位應按預算管理關系，向同級財政部門單戶報送決算報表，如存在非本級財政部門的經費撥款收入，還需就非本級財政撥款收支情況向撥出款項的財政部門編報“經費差額表”，非本級財政部門負擔人員經費的，應按經費比例或實際負擔人數填報人員情況。
5．各部門要把好決算數據審核關，要確保決算前后年度結余、結轉數據相銜接，財政供養人員數據與“地方財政供給單位人員信息系統”相銜接，基建資金數據與“財政性資金投資基本建設項目決算報表”相銜接。部門決算補充資料表由財政部門相關業務處(科)室負責審核和口徑解釋，各地、各部門要加強補充資料表的審核，確保補充資料表數據準確。
6．各部門要按照財務會計制度及預算批復文件，及時清理收支賬目、往來款項，核對年度預算收支和各項繳撥款項。凡屬本年的收入要及時入賬，各項應繳預算款、應繳財政專戶款要在年終前全部上繳財政，各項支出要按規定渠道如實列報，并進行年終結賬。各地要切實加強與預算單位的年終對賬，要督促預算單位及時清理各項應繳未繳款項。
7．各地、各部門對本地區、本部門決算報表進行編審及匯總后，要編寫《2010年度部門決算填報說明》，對決算匯編的基本情況、基礎數據核對情況、報表審核情況及決算數據其他需說明的情況進行說明；要撰寫《2010年度部門決算分析報告》，對部門年度財務收支狀況、預算執行情況及事業發展成效等進行全面深入分析。
二、關于2010年度部門決算報送要求
1．省直部門應于2011年2月10日前向省財政廳歸口業務處報送本部門匯總部門決算紙質報表及電子介質數據一式兩份，并應確保紙質報表與電子介質數據一致。紙質報表應按照填報說明、分析報告、基礎數據表(分科目打印至“項”級科目)的順序進行裝訂，并加蓋單位行政公章及單位負責人、財務負責人、填表人印章，電子介質數據應包含匯總及分戶數據，并將部門填報說明和分析報告附在決算軟件的“上報文檔”中。業務處在審核匯總歸口部門的決算數據后，應于2011年2月25日前將歸口部門的部門決算紙質報表及電子介質數據匯總交國庫處進行會審。
2．各設區市財政部門應于2011年3月16日前參加省財政廳組織的部門決算會審，報送本地區匯總部門決算紙質報表及電子介質數據一式一份。紙質材料應按照上報文件、填報說明、分析報告、基礎數據表(分科目打印至“類”級科目)的順序進行裝訂，并加蓋單位行政公章及財政局負責人、科(處)室負責人、經辦人印章，電子介質數據應包含匯總及分戶數據，并將本地區匯總的填報說明和分析報告附在決算軟件的“上報文檔”中。
各設區市參加會審的時間安排如下：
3月11日-12日，景德鎮市、萍鄉市、新余市、鷹潭市；
3月13日-14日，南昌市、九江市、宜春市、撫州市；
3月15日-16日，贛州市、上饒市、吉安市。
3．本套報表的填報和分戶錄入金額單位為“元”(保留兩位小數)，匯總打印報表以萬元為單位，保留兩位小數。
三、其他有關事項
1．各地、各部門在部門決算編審工作中，對預算單位在財務收支及預算執行管理中存在違規行為的，要督促其糾正違規行為并加強管理；對反映突出的問題，要進行重點審核、調研和處理，對私設賬戶、擠占挪用預算資金，違反規定擅自提高開支標準、鋪張浪費等問題要嚴肅查處。
2．2010年度部門決算報表編審工作應使用省財政廳國庫處編印的《江西省2010年度財政決算報表編制手冊》及財政部監制的《2010年度部門決算報表軟件》，并進行江西省部門決算軟件參數的更新，各地、各部門可到江西省財政廳門戶網站下載并更新部門決算參數。(參數下載地址為www.jxf.gov.cn/政務公開版/財政預決算/財政決算/下載中心)。
3．各地、各部門可通過江西省財政廳門戶網站及電話就決算編審問題進行咨詢或交流。其中涉及補充資料表的內容請與省財政廳相關業務處聯系，其他內容請與財政廳國庫處聯系。
具體聯系人及聯系電話：國庫處胡淑萍、羅智勇，0791-7287621；綜合處舒清，0791-7287615；行政政法處胡培芳，0791-7287597；教科文處胡逢星，0791-7287634；社保處雷銘宙，0791-7287701。
江西省財政廳
二O一O年十二月二十三日
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