各省、自治區(qū)、直轄市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)及計(jì)劃單列市交通運(yùn)輸廳（局、委），天津市市政公路管理局，天津市、上海市交通運(yùn)輸和港口管理局，部屬各單位，有關(guān)交通運(yùn)輸企業(yè)：

　　現(xiàn)將《2010年交通運(yùn)輸審計(jì)工作計(jì)劃》印發(fā)給你們。請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，研究制定本單位2010年審計(jì)工作計(jì)劃，并于2010年4月30日前向部（財(cái)務(wù)司）報(bào)備。

　　附件：2010年交通運(yùn)輸審計(jì)工作計(jì)劃

中華人民共和國(guó)交通運(yùn)輸部（章）
二一年三月二十九日

2010年交通運(yùn)輸審計(jì)工作計(jì)劃

2010年是實(shí)施《“十一五”交通審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》的最后一年。為全面完成“十一五”交通審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)，交通運(yùn)輸系統(tǒng)各單位要以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照全國(guó)交通運(yùn)輸工作會(huì)議和全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議提出的各項(xiàng)要求，緊緊圍繞建設(shè)暢通高效、安全綠色交通運(yùn)輸體系，進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)創(chuàng)新，不斷改進(jìn)審計(jì)方式方法，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示、分析和反映問(wèn)題，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和服務(wù)水平，為加快轉(zhuǎn)變交通運(yùn)輸發(fā)展方式、推進(jìn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸業(yè)發(fā)展提供強(qiáng)有力的保障。

一、進(jìn)一步強(qiáng)化建設(shè)資金和建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。嚴(yán)格執(zhí)行《交通建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》、《交通建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法》等規(guī)定，繼續(xù)做好交通運(yùn)輸建設(shè)資金和建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。進(jìn)一步深化重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作，規(guī)范委托審計(jì)管理，充分發(fā)揮跟蹤審計(jì)在建設(shè)項(xiàng)目管理、資金管理中的預(yù)防和控制作用。

各省（區(qū)、市）交通運(yùn)輸主管部門要加強(qiáng)對(duì)中央宏觀調(diào)控政策實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，切實(shí)抓好公路、水路重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目特別是中央擴(kuò)大內(nèi)需交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和內(nèi)河航道建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，真實(shí)反映相關(guān)政策的執(zhí)行情況、效果及工作中存在的問(wèn)題，及時(shí)提出對(duì)策建議，確保中央決策和部署落實(shí)到位。已取消政府還貸二級(jí)公路收費(fèi)的省（區(qū)、市）交通運(yùn)輸主管部門要做好2009年中央補(bǔ)助資金使用情況的審計(jì)工作。上述審計(jì)結(jié)果資料請(qǐng)于2010年10月15日前報(bào)部（財(cái)務(wù)司）。部將組織對(duì)部分單位和部分項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)檢查。

二、繼續(xù)深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。按照《交通企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》和中央五部委經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議辦公室《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)范化建設(shè)，逐步建立健全計(jì)劃、評(píng)價(jià)、結(jié)果運(yùn)用、問(wèn)責(zé)和整改等制度，不斷深化領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。在確保行政“一把手”離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)覆蓋面達(dá)到100%的基礎(chǔ)上，積極開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部任期年度和任期期中審計(jì)工作。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作要以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，以財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)合法效益為基礎(chǔ)，以守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、黨和國(guó)家關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的重大方針政策及決策部署，促進(jìn)本單位事業(yè)發(fā)展情況；重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行、重大投資項(xiàng)目建設(shè)和管理的合法合規(guī)及科學(xué)有效性；財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)合法效益情況；重大管理制度制定和執(zhí)行情況；領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及個(gè)人遵守有關(guān)廉政建設(shè)規(guī)定情況等。

部將繼續(xù)做好部管干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，并將加大對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的指導(dǎo)力度。

三、切實(shí)做好預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以促進(jìn)預(yù)算科學(xué)化精細(xì)化管理為目標(biāo)，及時(shí)開(kāi)展2010年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制是否科學(xué)完整，預(yù)算執(zhí)行是否規(guī)范有效。要加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目（單位）和所辦“三產(chǎn)”的審計(jì)檢查，嚴(yán)肅查處設(shè)立“小金庫(kù)”、使用虛假發(fā)票、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、違規(guī)處置資產(chǎn)及收益等問(wèn)題。要針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，深入分析原因，提出促進(jìn)預(yù)算管理科學(xué)化、精細(xì)化的建議。

部屬單位要加強(qiáng)對(duì)2009年和2010年1-8月西部科研項(xiàng)目、前期工作費(fèi)項(xiàng)目、軟科學(xué)項(xiàng)目和修繕購(gòu)置專項(xiàng)資金管理與使用情況的審計(jì)，確保制度執(zhí)行有力、資金使用合法、效益發(fā)揮充分。同時(shí)，要加大對(duì)政府性基金、非稅收入和預(yù)算外資金的審計(jì)力度，促進(jìn)管理規(guī)范、核算準(zhǔn)確、使用合法。上述審計(jì)結(jié)果資料于2010年10月15日前報(bào)部（財(cái)務(wù)司）。

四、積極開(kāi)展管理審計(jì)和績(jī)效審計(jì)。管理審計(jì)要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，注重揭示風(fēng)險(xiǎn)和化解風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)查找薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，分析原因，提出建議，促進(jìn)內(nèi)部控制機(jī)制的建立健全。要按照轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)節(jié)能減排的工作要求，進(jìn)一步加大績(jī)效審計(jì)工作力度，有重點(diǎn)地選擇一些單位和項(xiàng)目尤其是政府投資項(xiàng)目，開(kāi)展績(jī)效審計(jì)工作，不斷提高績(jī)效審計(jì)工作的比重和成效，促進(jìn)提高管理水平。要正確處理控制風(fēng)險(xiǎn)與提高績(jī)效的關(guān)系，注意把績(jī)效審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，努力提高績(jī)效審計(jì)的質(zhì)量和水平。

五、扎實(shí)推進(jìn)后續(xù)審計(jì)和審計(jì)成果運(yùn)用。要建立審計(jì)決定（意見(jiàn)）督辦制度和執(zhí)行情況信息反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)決定（意見(jiàn)）執(zhí)行情況的督促檢查，確保審計(jì)決定（意見(jiàn)）得到有效執(zhí)行。對(duì)執(zhí)行審計(jì)決定（意見(jiàn)）不力、問(wèn)題整改不到位的單位，要以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)。要充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善內(nèi)部控制、促進(jìn)制度執(zhí)行、防范各種風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)干部監(jiān)督等方面的作用，高度重視并切實(shí)用好審計(jì)成果。各級(jí)審計(jì)部門要加強(qiáng)與財(cái)務(wù)、人事和紀(jì)檢監(jiān)察等部門的協(xié)調(diào)配合，共同推進(jìn)審計(jì)成果的有效運(yùn)用。

六、進(jìn)一步夯實(shí)審計(jì)基礎(chǔ)工作。根據(jù)《交通行業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《“十一五”交通審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》的有關(guān)要求，切實(shí)抓好審計(jì)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)“人、法、技”建設(shè)與審計(jì)工作協(xié)調(diào)發(fā)展。

（一）加大行業(yè)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)力度。科學(xué)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，并認(rèn)真抓好落實(shí)。加強(qiáng)行業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，切實(shí)做好組織、協(xié)調(diào)工作。深入基層了解審計(jì)工作開(kāi)展情況，做好督促、指導(dǎo)工作。嚴(yán)格審計(jì)計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)表等資料報(bào)送（備）制度，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)工作計(jì)劃和有關(guān)制度執(zhí)行情況的督促檢查，進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)工作情況通報(bào)制度。

部將在開(kāi)展審計(jì)工作調(diào)研的基礎(chǔ)上，建立部屬單位基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)庫(kù)，并于下半年召開(kāi)交通運(yùn)輸行業(yè)審計(jì)工作座談會(huì)。為做好座談會(huì)的準(zhǔn)備工作，請(qǐng)各單位認(rèn)真總結(jié)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)和委托審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、做法、成效及不足，形成專題材料于2010年6月30日前報(bào)部（財(cái)務(wù)司）。

（二）加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。進(jìn)一步貫徹落實(shí)有關(guān)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)的規(guī)章制度，繼續(xù)抓好審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。嚴(yán)把審計(jì)人員入口關(guān)，確保高素質(zhì)人員從事審計(jì)工作。著力培養(yǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干，推進(jìn)老師型審計(jì)人才建設(shè)。要加強(qiáng)審計(jì)人員政策法規(guī)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和審計(jì)技能。加強(qiáng)審計(jì)職業(yè)道德教育，嚴(yán)格審計(jì)紀(jì)律，做到依法審計(jì)、廉潔審計(jì)。積極引導(dǎo)審計(jì)人員參加內(nèi)部審計(jì)崗位資格考試，重視審計(jì)人員后續(xù)教育工作，抓好崗位資格證書管理工作。

部將會(huì)同有關(guān)單位舉辦基本建設(shè)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和部屬單位預(yù)算審計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)班，并組織做好審計(jì)業(yè)務(wù)骨干境外績(jī)效審計(jì)培訓(xùn)工作。

（三）加大審計(jì)制度執(zhí)行力度。認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)定。進(jìn)一步加強(qiáng)交通運(yùn)輸審計(jì)制度建設(shè)，不斷完善審計(jì)法規(guī)體系，并在審計(jì)實(shí)踐中抓好貫徹落實(shí)。充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議的作用，把聯(lián)席會(huì)議研究確定的事項(xiàng)落到實(shí)處。

（四）推進(jìn)審計(jì)創(chuàng)新和審計(jì)工作信息化建設(shè)。結(jié)合交通運(yùn)輸審計(jì)工作實(shí)際，進(jìn)一步深化理論研究，不斷推進(jìn)審計(jì)理論創(chuàng)新、方法創(chuàng)新、內(nèi)容創(chuàng)新和制度創(chuàng)新。加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，積極開(kāi)展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，加大審計(jì)作業(yè)軟件的應(yīng)用力度，努力提高審計(jì)工作效率。

部將做好“交通審計(jì)創(chuàng)新與服務(wù)研究”課題成果的推廣應(yīng)用工作。

七、籌劃“十二五”交通運(yùn)輸審計(jì)工作。各單位要繼續(xù)抓好《“十一五”交通審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》的貫徹落實(shí)，對(duì)照檢查各項(xiàng)目標(biāo)和任務(wù)的完成情況，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找不足。在此基礎(chǔ)上，按照部黨組確定的“一條主線、五個(gè)努力”的總體要求，結(jié)合本單位實(shí)際，著手籌劃“十二五”審計(jì)工作，要明確今后五年審計(jì)工作的總體思路、工作目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)及主要措施。

部將制定《“十二五” 交通運(yùn)輸審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》。