各省、自治區、直轄市、新疆生產建設兵團及計劃單列市交通運輸廳（局、委），天津市市政公路管理局，天津市、上海市交通運輸和港口管理局，部屬各單位，有關交通運輸企業：

　　現將《2010年交通運輸審計工作計劃》印發給你們。請結合實際，研究制定本單位2010年審計工作計劃，并于2010年4月30日前向部（財務司）報備。

　　附件：2010年交通運輸審計工作計劃

中華人民共和國交通運輸部（章）
二一年三月二十九日

2010年交通運輸審計工作計劃

2010年是實施《“十一五”交通審計工作指導意見》的最后一年。為全面完成“十一五”交通審計工作目標和任務，交通運輸系統各單位要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，按照全國交通運輸工作會議和全國審計工作會議提出的各項要求，緊緊圍繞建設暢通高效、安全綠色交通運輸體系，進一步推進審計創新，不斷改進審計方式方法，認真履行審計監督職責，注重從體制、機制、制度層面揭示、分析和反映問題，不斷提高審計工作質量和服務水平，為加快轉變交通運輸發展方式、推進現代交通運輸業發展提供強有力的保障。

一、進一步強化建設資金和建設項目審計。嚴格執行《交通建設項目審計實施辦法》、《交通建設項目委托審計管理辦法》等規定，繼續做好交通運輸建設資金和建設項目審計。進一步深化重點建設項目跟蹤審計工作，規范委托審計管理，充分發揮跟蹤審計在建設項目管理、資金管理中的預防和控制作用。

各省（區、市）交通運輸主管部門要加強對中央宏觀調控政策實施情況的監督檢查，切實抓好公路、水路重點建設項目特別是中央擴大內需交通基礎設施建設項目和內河航道建設項目審計，真實反映相關政策的執行情況、效果及工作中存在的問題，及時提出對策建議，確保中央決策和部署落實到位。已取消政府還貸二級公路收費的?。▍^、市）交通運輸主管部門要做好2009年中央補助資金使用情況的審計工作。上述審計結果資料請于2010年10月15日前報部（財務司）。部將組織對部分單位和部分項目進行重點審計檢查。

二、繼續深化領導干部經濟責任審計。按照《交通企事業單位領導人員任期經濟責任審計規定》和中央五部委經濟責任審計工作聯席會議辦公室《關于進一步加強內部管理領導干部經濟責任審計工作指導意見》，進一步促進經濟責任審計的規范化建設，逐步建立健全計劃、評價、結果運用、問責和整改等制度，不斷深化領導人員任期經濟責任審計工作。在確保行政“一把手”離任經濟責任審計覆蓋面達到100%的基礎上，積極開展領導干部任期年度和任期期中審計工作。經濟責任審計工作要以領導干部履行經濟責任為主線，以財務收支及有關經濟活動的真實合法效益為基礎，以守法守紀守規盡責為目標，重點關注領導干部任職期間貫徹執行國家經濟法律法規、黨和國家關于經濟工作的重大方針政策及決策部署，促進本單位事業發展情況；重大經濟決策制定和執行、重大投資項目建設和管理的合法合規及科學有效性；財務收支及相關經濟活動的真實合法效益情況；重大管理制度制定和執行情況；領導干部執行國家財經法規及個人遵守有關廉政建設規定情況等。

部將繼續做好部管干部的任期經濟責任審計工作，并將加大對經濟責任審計工作的指導力度。

三、切實做好預算執行和其他財務收支審計。以促進預算科學化精細化管理為目標，及時開展2010年度預算執行和其他財務收支審計工作，重點關注預算編制是否科學完整，預算執行是否規范有效。要加強對投資項目（單位）和所辦“三產”的審計檢查，嚴肅查處設立“小金庫”、使用虛假發票、違規發放津補貼、違規處置資產及收益等問題。要針對審計發現的問題，深入分析原因，提出促進預算管理科學化、精細化的建議。

部屬單位要加強對2009年和2010年1-8月西部科研項目、前期工作費項目、軟科學項目和修繕購置專項資金管理與使用情況的審計，確保制度執行有力、資金使用合法、效益發揮充分。同時，要加大對政府性基金、非稅收入和預算外資金的審計力度，促進管理規范、核算準確、使用合法。上述審計結果資料于2010年10月15日前報部（財務司）。

四、積極開展管理審計和績效審計。管理審計要以風險為導向，注重揭示風險和化解風險，及時查找薄弱環節和管理漏洞，分析原因，提出建議，促進內部控制機制的建立健全。要按照轉變發展方式、調整經濟結構、促進節能減排的工作要求，進一步加大績效審計工作力度，有重點地選擇一些單位和項目尤其是政府投資項目，開展績效審計工作，不斷提高績效審計工作的比重和成效，促進提高管理水平。要正確處理控制風險與提高績效的關系，注意把績效審計與經濟責任審計、管理審計和風險審計有機地結合起來，努力提高績效審計的質量和水平。

五、扎實推進后續審計和審計成果運用。要建立審計決定（意見）督辦制度和執行情況信息反饋制度，加強對審計決定（意見）執行情況的督促檢查，確保審計決定（意見）得到有效執行。對執行審計決定（意見）不力、問題整改不到位的單位，要以適當方式進行通報。要充分發揮內部審計在完善內部控制、促進制度執行、防范各種風險和加強干部監督等方面的作用，高度重視并切實用好審計成果。各級審計部門要加強與財務、人事和紀檢監察等部門的協調配合，共同推進審計成果的有效運用。

六、進一步夯實審計基礎工作。根據《交通行業內部審計工作規定》、《“十一五”交通審計工作指導意見》的有關要求，切實抓好審計基礎工作，促進“人、法、技”建設與審計工作協調發展。

（一）加大行業管理和業務指導力度?？茖W制定年度審計工作計劃，并認真抓好落實。加強行業審計業務指導，切實做好組織、協調工作。深入基層了解審計工作開展情況，做好督促、指導工作。嚴格審計計劃、總結、報表等資料報送（備）制度，加強對各項工作計劃和有關制度執行情況的督促檢查，進一步落實審計工作情況通報制度。

部將在開展審計工作調研的基礎上，建立部屬單位基礎資料數據庫，并于下半年召開交通運輸行業審計工作座談會。為做好座談會的準備工作，請各單位認真總結建設項目跟蹤審計和委托審計的經驗、做法、成效及不足，形成專題材料于2010年6月30日前報部（財務司）。

（二）加強審計隊伍建設。進一步貫徹落實有關內部審計機構和隊伍建設的規章制度，繼續抓好審計機構和審計隊伍建設。嚴把審計人員入口關，確保高素質人員從事審計工作。著力培養審計業務骨干，推進老師型審計人才建設。要加強審計人員政策法規和業務培訓，提高審計人員業務素質和審計技能。加強審計職業道德教育，嚴格審計紀律，做到依法審計、廉潔審計。積極引導審計人員參加內部審計崗位資格考試，重視審計人員后續教育工作，抓好崗位資格證書管理工作。

部將會同有關單位舉辦基本建設審計、經濟效益審計和部屬單位預算審計實務培訓班，并組織做好審計業務骨干境外績效審計培訓工作。

（三）加大審計制度執行力度。認真貫徹執行有關審計法律、法規、規章及規定。進一步加強交通運輸審計制度建設，不斷完善審計法規體系，并在審計實踐中抓好貫徹落實。充分發揮經濟責任審計聯席會議的作用，把聯席會議研究確定的事項落到實處。

（四）推進審計創新和審計工作信息化建設。結合交通運輸審計工作實際，進一步深化理論研究，不斷推進審計理論創新、方法創新、內容創新和制度創新。加強審計信息化建設，積極開展計算機輔助審計，加大審計作業軟件的應用力度，努力提高審計工作效率。

部將做好“交通審計創新與服務研究”課題成果的推廣應用工作。

七、籌劃“十二五”交通運輸審計工作。各單位要繼續抓好《“十一五”交通審計工作指導意見》的貫徹落實，對照檢查各項目標和任務的完成情況，及時總結經驗，查找不足。在此基礎上，按照部黨組確定的“一條主線、五個努力”的總體要求，結合本單位實際，著手籌劃“十二五”審計工作，要明確今后五年審計工作的總體思路、工作目標、重點任務及主要措施。

部將制定《“十二五” 交通運輸審計工作指導意見》。