貴州會計從業資格考試《電算化》第四章第三節講義
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第三節 賬務處理模塊日常賬務處理操作要求
根據提供的會計業務資料，利用會計核算軟件完成憑證錄入、審核、修改、查詢、記賬和結賬工作。
一、記賬憑證錄入、修改、查詢
1.錄入。錄入憑證時，應首先選擇憑證類型，輸入制單日期，憑證按月、分憑證類型自動連續編號;然后依次輸入附件張數、摘要、會計科目、輔助核算信息、金額等，其中，會計科目要求輸入末級明細科目。錄入完成后，要保存已錄入憑證。
2.憑證修改。對于記賬前的機內錯誤會計憑證進行修改。
3.刪除憑證。
(1)作廢，恢復憑證
(2)整理憑證
4.查詢憑證。
二、審核憑證
只有經過審核的記賬憑證才允許記賬。憑證輸入、審核不能為同一個人。審核人不能直接修改會計憑證。
三、記賬
注意問題：
1.記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷后，系統將自動調用“恢復以前狀態”恢復數據，然后用戶再重新記賬。
2.如果用戶發現某一步設置錯誤，可通過單擊“上一步”返回后進行修改。
3.在記賬過程中，不得中斷退出。
4.在第一次記賬時，如果期初余額試算不平衡，系統不允許記賬。
5.所選范圍內的憑證如有不平衡憑證，系統將列出錯誤憑證，并重選記賬范圍。
6.所選范圍內的憑證如有未審核憑證時，系統提示是否只記已審核憑證或重選記賬范圍。
四、賬簿查詢
1.總賬查詢
2.科目發生額及余額輸出
3.明細賬查詢
4.日記賬的查詢及打印
五、期末業務處理
(一)對賬
(二)月末結賬
在會計期末，對指定月份進行結賬。
1.上月未結賬，則本月不能結賬。
2.上月未結賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。
3.如果本月有尚未記賬的憑證，則不允許結賬。
4.結賬后，不能再輸入當月的記賬憑證。
5.結賬只能由有結賬權限的人進行。
6.賬賬核對不符，不能結賬。
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